Главные даты октября

Октябрь закрывает девятый месяц года, поэтому основная работа в нём — квартальная отчётность и аванс по УСН за третий квартал. Главное — не перепутать два дня: 26-го сдаём документы, 28-го платим деньги. Начало месяца спокойное, по привычному графику: 5-го НДФЛ, 15-го взносы на травматизм, 20-го — отчётность импортёров из ЕАЭС за сентябрь.

  • 5 октября — НДФЛ с зарплаты, выплаченной 23–30 сентября (работодателям).
  • 15 октября — взносы «на травматизм» за сентябрь: отдельной платёжкой в СФР, не через ЕНС (работодателям).
  • 20 октября — косвенные налоги и декларация за сентябрь для импортёров из стран ЕАЭС.
  • 23 октября — заседание Совета директоров Банка России: ключевая ставка.
  • 26 октября, понедельник — уведомление по ЕНП на аванс УСН за 9 месяцев; квартальная отчётность: декларация по НДС за 3 квартал, РСВ и 6-НДФЛ за 9 месяцев, ЕФС-1 с разделом 2 по взносам на травматизм. Персонифицированные сведения за сентябрь отдельной формой не подаются — они уже внутри РСВ. Срок 25-е выпал на воскресенье, поэтому всё переносится на понедельник.
  • 28 октября, среда — аванс по УСН за 9 месяцев; НДС 1/3 за квартал; ежемесячный платёж по ЕНС — взносы за сентябрь и НДФЛ с выплат 1–22 октября.
Две даты закрывают 80% задач октября: понедельник 26-го — документы, среда 28-го — деньги. Оставьте эти дни «налоговым окном»: без встреч и крупных платежей, чтобы банк успел провести всё без спешки.

Аванс по УСН за 9 месяцев: считаем заранее

Главный платёж месяца для упрощенцев. В налоговом кодексе он проходит как авансовый платёж за девять месяцев, по-простому — это ваш платёж за третий квартал. Считается он нарастающим итогом с января: доход за девять месяцев умножаем на ставку (6% или 15% в зависимости от объекта), вычитаем уже уплаченные авансы и страховые взносы. ИП без работников вычитают взносы до 100%, с работниками — до 50%.

Пример: доход за 9 месяцев — 3 600 000 ₽, налог 6% с него — 216 000 ₽. Авансы за 1 квартал и полугодие уже ушли — 144 000 ₽, взносы за себя вы пока из них не вычитали: 216 000 − 144 000 − 57 390 = 14 610 ₽. Обратите внимание, как много забрали взносы, — октябрьский аванс часто выходит небольшим, и это нормально. Какая сумма получится у вас — посчитает калькулятор УСН.

Деньги списываются с единого налогового счёта, и без уведомления ФНС не знает, на что их направлять. Поэтому до 26 октября подаётся уведомление по ЕНП на сумму аванса за 9 месяцев — отдельный документ, который чаще всего и забывают. Без него налоговая распределит деньги по-своему, аванс зачтётся с опозданием, на недоимку начислятся пени, а при долгой задержке инспекция может списать деньги принудительно. Как встроить аванс в регулярный ритм и не попасть на пени — в статье об авансовых платежах по УСН.

Отчётность 26 октября: кто что сдаёт

Квартальный рубеж — самая загруженная часть месяца для работодателей и плательщиков НДС. Сроки формально «до 25-го», но 25 октября 2026 года — воскресенье, поэтому по статье 6.1 Налогового кодекса всё сдвигается на понедельник 26-е. Разложим по категориям; по каждому отчёту — отдельная инструкция: отчётность за 9 месяцев 2026.

  • Работодатели (ИП и ООО со штатом): РСВ и 6-НДФЛ за 9 месяцев, ЕФС-1 с разделом 2 по взносам на травматизм. Персонифицированные сведения за сентябрь отдельно не сдаются — они включены в РСВ.
  • Плательщики НДС — включая упрощенцев с доходом свыше 20 млн ₽: декларация по НДС за 3 квартал.
  • Все ИП и ООО на УСН: уведомление по ЕНП на аванс за 9 месяцев.

Если вы ИП без сотрудников и не платите НДС, октябрь сводится для вас к одному документу — уведомлению по ЕНП. Все остальные даты месяца вас не касаются. Но именно это уведомление чаще всего и забывают — поставьте себе напоминание заранее.

23 октября — заседание ЦБ: планируем под ставку

Ключевая ставка держится на 14% с июля: 11 сентября Банк России сохранил её, хотя часть рынка ждала снижения до 13,75%. Заседание 23 октября — главный экономический ориентир осени: от него зависят цены кредитов, лизинга и доходность депозитов. Рынок ждёт либо паузы, либо первого осторожного снижения. Предугадать решение невозможно, поэтому крупные финансовые шаги лучше не назначать на день заседания.

Практическое правило: если кредит или лизинг не срочный, дождитесь 23-го — несколько дней ожидания могут дать ставку на процент ниже. Со свободной выручкой наоборот: до заседания держите её в коротких размещениях, чтобы неожиданное решение не застало деньги в длинном вкладе. Что пауза 11 сентября значила для малого бизнеса и что делать со ставкой дальше — в статье о ключевой ставке, мы обновим её в день заседания.

Имущественные налоги: проверьте личный кабинет

До 1 декабря физлица и ИП платят по уведомлениям транспортный, земельный налог и налог на имущество. Уведомления ФНС рассылает именно осенью — октябрь — лучшее время проверить, что уведомление пришло, а суммы в нём верные. Упрощенцам это касается напрямую: ИП на УСН платят транспортный и земельный налоги не «автоматически» через ЕНС, а по уведомлению.

Если уведомления нет, а машина, участок или недвижимость есть, напишите в инспекцию сообщение о наличии объекта. Иначе налог придёт потом задним числом сразу за несколько лет, а вместе с ним и пени. Все даты квартала с «кому актуально» собраны в налоговом календаре октябрь–декабрь 2026.

Что сделать до конца октября

Дедлайнов нет, но именно эти шаги экономят деньги и нервы в ноябре–декабре. Пройдитесь по списку в свободную неделю после налогового окна.

  1. Провести сверку ЕНС в личном кабинете ФНС: остаток, предстоящие списания, нет ли «висящих» копеек, которые разрастутся в пени.
  2. Заложить в бюджет декабря взносы ИП за себя — 57 390 ₽ до 28 декабря. Если доход превысит 300 000 ₽, добавляется 1% с превышения (его срок — до 1 июля 2027 года, но можно заплатить заранее и сразу вычесть из налога). Точную сумму посчитает калькулятор взносов ИП.
  3. Начать график отпусков на 2027 год: собрать пожелания сотрудников в октябре, чтобы утвердить документ до 17 декабря без спешки и обид.
  4. Проверить доход нарастающим итогом с начала года: если приближаетесь к 20 млн ₽, готовьтесь начислять НДС со следующего месяца после превышения — по ставке 5% или 7%. Что изменится в вашей отчётности — в статье про УСН-2026.
  5. Пересмотреть кредиты, лизинг и депозиты после решения ЦБ 23-го: даже пауза — это определённость, а определённость позволяет планировать.
  6. Запланировать новогоднюю сезонность: закупки и рекламный бюджет с учётом срока поставок, расписание работы на праздники и, если вы работаете на себя, — собственный отпуск.

Частые вопросы

Чем отличаются даты 26 и 28 октября? 26-е — день документов: отчётность и уведомление по ЕНП — 25-е выпало на воскресенье, поэтому срок перенесён на понедельник. 28-е — день денег: аванс УСН за 9 месяцев, НДС 1/3 и ежемесячный платёж по взносам и НДФЛ.

Доход превысил 20 млн ₽ — нужно платить НДС? Да. Как только доход с начала года превышает порог 20 млн ₽, со следующего месяца упрощенец начисляет НДС по ставке 5% или 7%. В календарь добавляются декларация за квартал (26 октября) и три равных платежа до 28-го числа каждого месяца. Подробнее — в статье про УСН-2026.

Можно ли заплатить аванс по УСН заранее? Да, единый налоговый счёт позволяет пополнить его в любой день — списание по срокам произойдёт автоматически. Многие платят досрочно, чтобы не зависеть от банковских задержек в конце месяца.

Что будет, если просрочить аванс за 9 месяцев? На недоимку начисляются пени: за первые 30 дней — 1/300 ключевой ставки в день, с 31-го — 1/150. Точный размер посчитает калькулятор пени. При долгах свыше установленных лимитов инспекция может приостановить операции по счёту.

Работодателю нужно уведомление по ЕНП на аванс УСН? Да. Уведомления по НДФЛ и взносам за работников не нужны — по ним подаются расчёты и отчётность. А вот на аванс по УСН уведомление обязательно для каждого упрощенца, включая работодателей: срок — 26 октября.