Сколько платит ИП за себя в 2026 году
Взносы состоят из двух частей: фиксированной, одинаковой для всех, и дополнительной — 1% с дохода, превышающего 300 000 ₽. Фиксированная часть в 2026 году выросла вместе с МРОТ и составляет 57 390 ₽ за полный год: 45 924 ₽ направляются на пенсионное страхование и 11 466 ₽ — на медицинское. Вся сумма попадает на индивидуальный лицевой счёт в СФР и влияет на будущую пенсию.
| Часть взносов | Сумма за 2026 год | Кому и когда платить |
|---|---|---|
| Фиксированные | 57 390 ₽ | в налоговую, до 28.12.2026 |
| 1% с дохода свыше 300 000 ₽ | 6 000 ₽ с каждого «лишнего» миллиона | в налоговую, до 01.07.2027 |
| Максимум допвзноса | 321 818 ₽ | сколько бы ни составил доход |
| Всего максимум за год | 379 208 ₽ (57 390 + 321 818) | — |
Справочно на следующий год: фиксированные взносы за 2027 год — 61 154 ₽, то есть рост продолжится. Закладывайте эту цифру в финансовую модель заранее, особенно если бизнес работает с постоянными издержками и сезонными доходами.
Сроки уплаты: два дедлайна
Фиксированные взносы за 2026 год нужно заплатить до 28 декабря 2026 года включительно. Дополнительный 1% — позже всех: до 1 июля 2027 года, когда итоговый годовой доход уже точно известен. Платить можно в любой момент до дедлайна, в том числе частями: многие ИП перечисляют фиксированные взносы ежемесячно вместе с зарплатными платежами — так нагрузка не бьёт одной суммой, а налог на УСН уменьшается по мере уплаты взносов.
Как считать 1% с дохода
Формула простая: (доход за год − 300 000 ₽) × 1%. Пример: доход ИП на УСН «доходы» за 2026 год — 900 000 ₽. Допвзнос: (900 000 − 300 000) × 1% = 6 000 ₽. Итого взносов за год: 57 390 + 6 000 = 63 390 ₽. Быстро пересчитать под свою выручку и дату регистрации можно в калькуляторе взносов ИП за себя.
Что именно считается доходом — зависит от налогового режима. На УСН «доходы» это вся выручка без вычетов расходов, на УСН «доходы минус расходы» — разница между доходами и расходами, на ОСНО — прибыль, на патенте — потенциально возможный доход по региону. Если доход за год не превысил 300 000 ₽, допвзнос не начисляется вовсе.
Если ИП зарегистрирован не с начала года
Фиксированные взносы считаются не за календарный год, а за период фактической деятельности. По ст. 430 НК РФ за каждый полный календарный месяц платится 1/12 годовой суммы, а месяц регистрации делится по дням — с даты регистрации по конец месяца. Пример: ИП зарегистрирован 17 марта 2026 года. Полных месяцев после марта — девять (апрель–декабрь), в марте — 15 дней деятельности. Расчёт: 57 390 × 9 ÷ 12 + 57 390 × 15 ÷ (12 × 31) = 43 042,50 + 2 314,11 = 45 356,61 ₽. День регистрации входит в расчёт. То же правило работает в обратную сторону: если ИП закрылся в течение года, взносы начисляются по день исключения из ЕГРИП включительно.
Как платить: ЕНП без уведомлений
Взносы «за себя» платятся единым налоговым платежом (ЕНП) на единый казначейский счёт. Уведомления по этим суммам не нужны — налоговая сама разнесёт платёж по нужному платежу. Реквизиты платежа: статус плательщика 09, КБК 182 0 10 61201 01 0000 510. Удобнее всего платить из личного кабинета ИП на сайте ФНС или через банк с интеграцией ЕНП: там реквизиты подставляются автоматически, а плательщику остаётся проверить сумму.
Назначение и разбивку по видам взносов указывать не требуется: сначала деньги попадают на единый налоговый счёт, затем налоговая распределяет их сама. Единственное, за чем стоит следить, — чтобы на ЕНС была положительная сумма на дату дедлайна: недоимка даже в рубль запускает пени.
Как взносы уменьшают налог
Взносы «за себя» — главный законный способ снизить налог ИП, и в 2026 году механика не изменилась:
- УСН «доходы», работников нет: налог уменьшается на 100% уплаченных взносов. Пример: доход 900 000 ₽, налог УСН 6% — 54 000 ₽, взносов уплачено 63 390 ₽ — налог обнуляется полностью. Взносы при этом платить всё равно нужно.
- УСН «доходы», есть работники: налог уменьшается не более чем на 50%.
- УСН «доходы минус расходы»: взносы включаются в расходы, экономия — по ставке 15%.
- Патент: фиксированные взносы уменьшают стоимость патента на 100% (без работников) или до 50% (с работниками); 1% на патент не переносится и платится по общим правилам.
- АУСН: фиксированные взносы «за себя» платить не нужно — страховые взносы уже включены в фиксированный платёж спецрежима.
Нюанс для УСН «доходы»: авансовые платежи уменьшаются на взносы только за тот квартал, в котором они уплачены. Поэтому выгоднее платить взносы равномерно в течение года, а не всей суммой в декабре: часть экономии налога получится раньше. Подробнее о квартальном графике — в статье про авансовые платежи на УСН.
Что будет, если не заплатить вовремя
Последствия просрочки разворачиваются в три шага. Сначала — пени: 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки, начисляются автоматически по данным ЕНС. Затем, если недоимка не погашена, — штраф 20% от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ), а при доказанном умысле — 40%. Наконец, налоговая вправе взыскать долг с банковских счетов постановлением без суда. Отметим, что сам факт неуплаты взносов не лишает ИП права на вычет налога на УСН: вычет привязан к факту уплаты взносов, но не к дедлайну. Однако платить позже дедлайна всё равно дороже из-за пеней и риска штрафа.
Чек-лист на декабрь 2026
- Проверить предполагаемый годовой доход: превысит 300 000 ₽ — рассчитать 1% (посчитает калькулятор).
- Пополнить единый налоговый счёт на сумму фиксированных взносов до 28 декабря.
- Если режим УСН «доходы» — проверить, что авансовые платежи уменьшены на уплаченные взносы, и при необходимости подать уточнёнку или дождаться годовой декларации.
- Заложить в бюджет 2027 года фиксированные 61 154 ₽ и дедлайн 1 июля 2027-го по допвзносу.
- ИП, планирующим закрытие в конце года, — помнить: взносы начисляются по день исключения из ЕГРИП включительно, «декабрьское закрытие» не отменяет платёж за декабрь.
Главное
- Взносы ИП «за себя» за 2026 год: фиксированные 57 390 ₽ до 28.12.2026 и 1% с дохода свыше 300 000 ₽ (максимум 321 818 ₽) до 01.07.2027. Максимум всего — 379 208 ₽.
- Платятся через ЕНП без уведомлений: статус 09, КБК 182 0 10 61201 01 0000 510.
- Регистрация в середине года уменьшает фиксированную часть: полные месяцы — по 1/12, месяц регистрации — по дням (ст. 430 НК РФ). ИП с датой регистрации 17 марта 2026 года платит 45 356,61 ₽.
- На УСН «доходы» без работников взносы обнуляют налог на 100%, с работниками — до 50%; на «доходы минус расходы» идут в расходы; на патенте уменьшают его стоимость; на АУСН не платятся вовсе.
- За просрочку — пени 1/300 ключевой ставки и штраф 20% от недоимки; зачисление на ЕНС после дедлайна не спасает от пеней.
- С 2027 года фиксированная часть вырастет до 61 154 ₽ — учитывайте в планах на следующий год.
Частые вопросы
Нужно ли платить взносы, если ИП не работает и дохода нет? Да. Фиксированные взносы не зависят от выручки и деятельности: пока ИП числится в ЕГРИП, платить обязаны. Единственный способ не платить — закрыть ИП или перейти на АУСН, где взносы «за себя» отменены.
Нужно ли подавать уведомление для ЕНП по взносам? Нет. По взносам «за себя» уведомления не подаются: налоговая сама знает, сколько вы должны, и разнесёт платежи с ЕНС автоматически.
1% считается с выручки или с прибыли? Зависит от режима: на УСН «доходы» — со всей выручки, на УСН «доходы минус расходы» и ОСНО — с разницы между доходами и расходами (прибыли), на патенте — с потенциального дохода по региону.
Можно ли платить взносы частями? Да, ограничений по количеству платежей нет — главное, чтобы вся сумма оказалась на ЕНС до дедлайна. Равномерная уплата удобнее ещё и потому, что авансы на УСН уменьшаются на взносы квартала уплаты.
Я на АУСН — что с взносами? Фиксированные взносы и допвзнос 1% за себя платить не нужно: страховое обеспечение на АУСН финансируется из фиксированного платежа спецрежима. Взносы за работников на АУСН тоже не уплачиваются отдельно.
