Калькулятор НДС при УСН

Параметры

Выручка, ₽Цены уже включают НДС?

Если доход за год не превысит 20 млн ₽ (нарастающим итогом), платить НДС не нужно вообще — сравнение ниже пригодится при росте выручки.

Сравнение ставок

Для 22% показано начисление: входящий НДС от поставщиков уменьшит налог к уплате, поэтому итог зависит от структуры расходов.

Ставка 5% — при доходе до 272,5 млн ₽, ставка 7% — свыше; для обеих входящий НДС к вычету не принимается. Ставка 22% — стандартная, с правом вычета входящего НДС.

Как считается НДС

Цена включает НДС: НДС = Сумма × Ставка ÷ (100 + Ставка) — налог выделяется из цены. НДС сверх цены: НДС = Сумма × Ставка ÷ 100 — налог добавляется к цене сверху, и клиент заплатит больше.

Пример: выручка 1 000 000 ₽ с НДС по ставке 5%: налог внутри цены = 1 000 000 × 5 ÷ 105 = 47 619 ₽, в бюджет остаётся 952 381 ₽. При ставке 22%: 1 000 000 × 22 ÷ 122 = 180 328 ₽ — но из них можно вычесть входящий НДС от поставщиков, поэтому итог зависит от структуры расходов.