https://net4office.ru/ Практический журнал для малого бизнеса: деньги, налоги, продажи, кадры, инструменты ru 30 Oct 2026 13:29:51 +0300 hourly 1 https://net4office.ru/articles/289-fz-pervy-mesyats.php https://net4office.ru/articles/289-fz-pervy-mesyats.php Месяц после 1 октября: реестр платформ заработал (13 сервисов), ФАС следит за скидками и блокировками, доходы продавцов видны ФНС. Что уже работает по 289-ФЗ и что сделать до распродажного сезона. 30 Oct 2026 13:29:51 +0300 Продажи Главное за минуту Реестр посреднических цифровых платформ заработал с 1 октября: в нём 13 сервисов — Wildberries, Ozon, «Яндекс Маркет», Авито, AliExpress и другие. Joom в итоговый список не вошёл, вместо него — «Яндекс Смена». Надзор распределён: ФАС смотрит договоры, скидки и блокировки, Роспотребнадзор — права покупателей, реестр ведёт Минэкономразвития. Налоговый контур включён: по постановлению № 766 платформы передают в ФНС сведения о доходах партнёров — обороты с маркетплейсов должны полностью попадать в учёт. Инструменты продавца уже работают: уведомления об изменениях за 45 и 15 дней, акции за счёт продавца — только с согласия, ответ на жалобу — 15 дней, акт сверки — 7 дней. Штрафов для платформ пока нет: поправки в КоАП к концу октября не приняты — пока закон держится на жалобах и репутации площадок. Что произошло за месяц За октябрь закон прошёл проверку стартом: 1 октября одновременно с нормами для продавцов и площадок заработал реестр цифровых платформ Минэкономразвития. В него вошли 13 сервисов: Wildberries, Ozon, «Яндекс Маркет», Авито, AliExpress, Lamoda, Купер, Деливери и шесть сервисов «Яндекса» — от Доставки и Еды до Такси и «Смены». Из июльского предварительного списка Joom выбыл, а «Яндекс Смена» добавилась — реестр обновляется ежегодно до 1 июля, войти в него можно и добровольно в любое время. Почему это важно продавцу: попадание в реестр подтверждает, что площадка работает под правилами 289-ФЗ, — значит, на неё можно ссылаться в жалобах и проверять, выполняет ли она сроки закона. Критерии понятны: среднесуточная аудитория больше 100 тысяч человек и либо свыше 10 тысяч партнёров, либо оборот от 50 млрд ₽. Если ваша площадка в реестре не значится, это повод присмотреться, с кем вы работаете, — базовые правила игры мы подробно разбирали в разборе самого закона . Что площадкам теперь нельзя — и что уже можно требовать Правила первого месяца. Крупные изменения договора — комиссии, ответственность, приёмка, хранение и возвраты — площадка обязана анонсировать минимум за 45 дней, остальные — за 15; действующая редакция договора и её архив хранятся в кабинете три года. Снизить цену на ваш товар за ваш счёт площадка может только при трёх условиях одновременно: так прописано в договоре, уведомление минимум за пять рабочих дней и ваше согласие. Санкции за отказ от акций — блокировки, снятие карточек, просадка в выдаче — запрещены. Два инструмента уже можно применять как норму. Первый: жалоба в письменной форме через механизм из договора — на мотивированный ответ у площадки 15 дней. Второй: акт сверки по запросу — его дают за 7 дней, а финансовые расчёты обновляются ежемесячно. По блокировкам разбор «Главбуха» добавляет конкретику: о предстоящем ограничении кабинет предупреждают за три дня, а после устранения нарушения разблокировка занимает 48 часов — доступ к финансовым документам и подача жалоб сохраняются и во время спора. Если площадка не отвечает на жалобу 15 дней или отказывает в акте сверки — это уже самостоятельное нарушение закона, а не «особенности поддержки». Фиксируйте даты и скриншоты: с ними жалоба в ФАС выглядит убедительно. Куда жаловаться, если площадка нарушает За первый месяц надзор поделили так: ФАС — договоры, скидки за счёт продавца, блокировки и навязывание услуг; Роспотребнадзор — правила для покупателей; Роскомнадзор — недобросовестные зарубежные продавцы; реестр и его наполнение — Минэкономразвития. У ФАС опыт с площадками большой: в 2025 году ведомство получало волну жалоб селлеров на резкие изменения условий — теперь у каждой жалобы есть норма и сроки, на которые можно опереться. Порядок простой: сначала письменная жалоба самой площадке — 15 дней на ответ; если спор решён в вашу пользу, последствия должны устранить. Не помогло — обращение в ФАС по нарушениям, связанным со скидками и блокировками, или в Роспотребнадзор, если затронуты права покупателей. Как в любом споре, решает пакет: уведомления, переписка, даты, пункты договора. Налоговая видит те же цифры, что и площадка Вторая сторона закона заработала штатно: по постановлению № 766 платформы передают в ФНС сведения о партнёрах, их доходах, договорах и даже условиях скидок. Часть сведений уходит в короткие сроки — например, согласие партнёра на передачу данных — в течение двух рабочих дней (разбор 1С:ИТС). Схема не родилась в октябре: ФНС с января 2025 года экспериментировала с информационным обменом вместе с крупнейшими площадками — теперь это обязанность всех платформ из закона. Налоги и отчётность продавца закон не менял: УСН, НПД у самозанятых, обычные декларации. Меняется простота «не заметить» оборот: расхождение между выручкой, которую ФНС видит от площадки, и вашим учётом теперь находится автоматически. Поэтому до налоговых сроков четвёртого квартала сверьте обороты по каждой площадке со своей учётной цифрой — даты платежей и отчётов собраны в налоговом календаре октябрь–декабрь . Впереди первый распродажный сезон под новым законом Ноябрь-декабрь — Чёрная пятница и предновогодние акции, первый крупный сезон, когда механика «скидка за счёт продавца» работает под запретом принуждения. Решение об акции теперь бизнес-решение: считайте маржу, а не реагируйте на страх потерять видимость. Как посчитать экономику скидки — в материалах про продажи без скидок и Чёрную пятницу 2026 ; про цену присутствия на площадке — в кейсе Гогольшоп : его владелец вырос на маркетплейсе в три раза и сознательно ушёл с Wildberries. Чек-лист: пять дел до середины ноября 1. Перечитать уведомления в кабинете за октябрь — всё, что пришло, сработает в ноябре-декабре (уведомления об изменениях — за 45 и 15 дней). 2. Проверить согласия на акции : какие товары участвуют в промо, что закрыть от скидок до Чёрной пятницы. Согласие отзывается в любой момент до сделки. 3. Найти механизм жалоб и срок ответа в договоре — до конфликта, а не в момент блокировки карточки. 4. Запросить акт сверки за сентябрь–октябрь: у площадки 7 дней на предоставление, расхождения дешевле снимать помесячно. 5. Сверить обороты площадок с учётом — ФНС видит те же цифры; расхождение снимайте до отчётных сроков квартала. Частые вопросы Моя площадка не в реестре. Закон на меня не действует? Действует: правила 289-ФЗ применяются к посредническим платформам по критериям закона, а реестр — часть государственного контура учёта. На практике в реестре уже 13 крупнейших сервисов; площадка вне реестра — повод внимательнее читать договор. Площадка не отвечает на жалобу. Что делать? Письменная жалоба через механизм из договора — на ответ 15 дней. Нет ответа или он не мотивирован — это самостоятельное нарушение: обращайтесь в ФАС (скидки, блокировки, условия) или Роспотребнадзор (права покупателей), приложив даты и скриншоты. Меняет ли закон мои налоги? Нет. УСН, НПД и отчётность прежние. Но платформы передают в ФНС сведения о доходах партнёров, поэтому обороты с площадок должны полностью попадать в учёт — расхождения ФНС находит автоматически. Будут ли штрафы для площадок? Штрафные поправки в КоАП по платформам к концу октября 2026 года не приняты. Пока главный механизм — жалобы продавца и надзор ФАС; поправки остаются в повестке. Источники: ФЗ от 31.07.2025 № 289-ФЗ «Об отдельных вопросах регулирования платформенной экономики в РФ» (основная часть норм — с 01.10.2026); постановление Правительства РФ от 20.06.2026 № 766 о порядке электронного обмена сведениями между платформами и ФНС; Минэкономразвития — запуск реестра цифровых платформ с 01.10.2026; публикации РБК и «Состава» от 01.10.2026 о составе реестра (13 сервисов, Joom заменён «Яндекс Сменой») и критериях включения (РБК, 23.09.2026); журнал «Главбух» — правила работы маркетплейсов с 1 октября (уведомление за 3 дня до блокировки, разблокировка за 48 часов, распределение надзора ФАС/Роспотребнадзор/Роскомнадзор); 1С:ИТС от 16.07.2026 — сроки передачи сведений (в т.ч. 2 рабочих дня по согласию на передачу); сайт ФНС — эксперимент по информационному взаимодействию с платформами с января 2025 года. Материал носит справочный характер и не заменяет консультацию юриста. https://net4office.ru/articles/markirovka-muka-krupy.php https://net4office.ru/articles/markirovka-muka-krupy.php С 1 декабря 2026 года маркировка добирается до базовой бакалеи: мука, крупы, смеси круп и смеси для теста. Разбираем, что это меняет для магазина, пекарни и кафе, что делать с остатками, сколько стоит код и какие штрафы — с чек-листом до дедлайна. 29 Oct 2026 14:48:00 +0300 Документы Главное за минуту С 1 декабря 2026 производители и импортёры маркируют муку, крупы, смеси круп и смеси для теста (постановление № 186 от 25.02.2026) — новая партия без кода Data Matrix в оборот не выйдет. Рознице по муке и крупам с 1 декабря ничего на кассе делать не нужно: вывод кодов через ККТ и объёмно-сортовой учёт — с 1 ноября 2027 . Остатки маркировать не нужно : произведённое до 1 декабря продаётся без кодов до окончания срока годности. Снеки, соусы, специи и сухие супы — уже «жёсткая» зона: с 1 сентября 2026 розница выводит их через кассу, работает ЭДО и объёмно-сортовой учёт. Продажа немаркированных новых партий — ст. 15.12 КоАП : ИП 5–10 тыс ₽, ООО 50–300 тыс ₽ с конфискацией; с 13 октября Роспотребнадзор ищет нарушения по данным «Честного знака». Что маркируют и когда Товарные группы вводятся поэтапно: сначала коды ставят производители и импортёры, позже подключаются опт и розница. Для бакалеи два базовых документа: постановление от 30.11.2024 № 1682 (правила и первая волна) и постановление от 25.02.2026 № 186 (расширение на макароны, мёд, муку и крупы). Попадание конкретного товара под маркировку проверяется по кодам ТН ВЭД ЕАЭС и ОКПД2 — по ним и сверяют ассортимент. Дата Что происходит Кого касается Май–июль 2025 Старт маркировки: снеки (с 1 мая), затем соусы, специи, сухие супы, уксус (с 1 июля) Производители, импортёры 1 сентября 2026 Макароны, мюсли, картофель быстрого приготовления, мёд — маркируют производители. По первой волне: ЭДО, объёмно-сортовой учёт, вывод через ККТ Производители; розница (первая волна) 1 декабря 2026 Мука, крупы, смеси круп, смеси для теста — старт маркировки новых партий Производители, импортёры 1 марта 2027 Таможенный выпуск бакалеи — только промаркированной Импортёры 1 ноября 2027 Кассовый вывод кодов и объёмно-сортовой учёт по муке и крупам Розница и опт 1 декабря 2027 / 1 мая 2029 Поэкземплярный учёт: сначала по первой волне, затем полный — по муке и крупам Все участники Если вы магазин: главное — приёмка, а не касса Для розницы по муке и крупам 1 декабря — не день «кассовой паники», а день, когда у поставщика меняются документы: партии придут с УПД, в котором перечислены коды Data Matrix. Принимать их нужно по ЭДО — получили документ, сверили коды на упаковках, подтвердили приёмку, коды закрепились за магазином. Для этого нужны регистрация в «Честном знаке» (бесплатна, требуется КЭП), подключённый ЭДО и товароучётная программа, которая умеет сверять коды с УПД. Касса подключается позже: вывод муки и круп из оборота при продаже через ККТ обязателен только с 1 ноября 2027 года — до этой даты кассовое ПО по маркированной бакалее ничего не отправляет. Проверьте, что 2D-сканер читает Data Matrix: он понадобится уже на приёмке. А если торгуете снеками, соусами или сухими супами — там правила уже жёсткие с 1 сентября 2026, «по-старому» их продавать нельзя. Если вы производитель: коды на каждую партию Мельница, крупяной цех или фасовка с 1 декабря маркирует каждую партию: заказываете коды в системе эмиссии «Честного знака», печатаете Data Matrix на этикетку, вводите в оборот и отгружаете по УПД с кодами через ЭДО. Учёт — объёмно-сортовой, без сканирования каждой единицы, один код стоит 50 копеек без НДС (тариф постановления № 577). Для макарон и мёда порядок действует уже с 1 сентября — если производите их и ещё не в системе, вопрос не переносится. Подключайтесь заранее: выпуск КЭП и настройка занимают дни, а в декабре к оператору выстроятся все, кто тянул до последнего. Если вы общепит или пекарня: сырьё придёт с кодами Кафе или пекарня покупает муку и крупы как сырьё — с 1 декабря поставки начнут приходить маркированными. Механика уже отработана на молочке, воде и консервах (для консервов и колбас — с 1 октября 2026): приёмка по УПД с кодами через ЭДО, закрепление кодов за заведением, дальше «вывод из оборота» — с причиной «использование для собственных нужд» при производстве или «списание» при порче. Нюанс — частичное использование: если из мешка ушла половина, остаток нужно учесть, а не «закрывать» весь код. Вручную это не удержать — нужна учётная программа, которая хранит коды и отправляет вывод в систему. Остатки: продавать можно до конца срока годности Бакалея — товар с длинным сроком годности, поэтому правило мягкое: всё, что произведено до даты старта маркировки, маркировать не нужно и продавать можно до окончания срока годности. Дата отсчёта — дата производства, а не дата поставки: мука, купленная 5 декабря, может быть произведена 20 ноября и остаться легальной без кода. Поэтому инвентаризация до 1 декабря — фиксация «старых» партий с документами поставщика: сомнения всегда снимает дата производства в товаросопроводительном документе. Штрафы: что будет за торговлю без кодов Ответственность — статья 15.12 КоАП РФ (в редакции от 04.08.2026), и во всех случаях она идёт с конфискацией предмета нарушения: штраф без изъятия партии по этой статье не работает. Нарушение ИП и должностные Юрлица Производство, ввод в оборот без маркировки 5 000–10 000 ₽ 50 000–100 000 ₽ Продажа, хранение, перевозка в целях сбыта 5 000–10 000 ₽ 50 000–300 000 ₽ Гражданам — 2 000–4 000 ₽. При крупном размере партии (от 400 тыс ₽) ответственность переходит в уголовную плоскость — ст. 171.1 УК РФ. Отдельный мотив не тянуть: с 13 октября 2026 Роспотребнадзор работает по индикаторам риска из данных «Честного знака» — расхождение между продажами и выбытием кодов система видит сама, и это основание для внеплановой проверки. Чек-лист: пять дел до 1 декабря 1. Сверьте ассортимент по кодам ТН ВЭД и ОКПД2 из постановлений № 1682 и № 186 — что из вашего товара попадает под маркировку. 2. Проверьте регистрацию в «Честном знаке»: кабинет бесплатный, нужна КЭП — на её выпуск заложите несколько дней. 3. Проверьте технику и программы : 2D-сканер читает Data Matrix, кассовое ПО и товароучётка поддерживают маркировку и ЭДО. 4. Инвентаризируйте остатки с привязкой к датам производства — они продаются без кодов до конца срока годности. 5. Договоритесь с поставщиками об ЭДО-приёмке, а если вы общепит — настройте вывод из оборота при использовании сырья. Дедлайны квартала — в налоговом календаре , про приёмку по ЭДО — в разборах ГИС ЭПД и роуминга операторов ЭДО . Частые вопросы Нужно ли промаркировать остатки муки и круп? Нет. Всё, что произведено до 1 декабря 2026 года, продаётся без кодов до окончания срока годности. Ориентир — дата производства в документах поставщика, а не дата поставки. Нужно ли с 1 декабря выбивать код на кассе? Для муки и круп — нет: кассовый вывод и объёмно-сортовой учёт для розницы стартуют с 1 ноября 2027 года. Для снеков, соусов, специй и сухих супов — да, уже с 1 сентября 2026. Сколько стоит код маркировки? 50 копеек без НДС (61 копейка с НДС 22%) за один Data Matrix. Тариф по постановлению № 577 одинаков для всех товарных групп; платит тот, кто заказывает коды, — обычно производитель или импортёр. Что будет, если продать партию без кодов после 1 декабря? Статья 15.12 КоАП: штраф 5 000–10 000 ₽ для ИП и должностных лиц, 50 000–300 000 ₽ для юрлиц — с конфискацией товара. При крупном размере (от 400 тыс ₽) возможна уголовная ответственность по ст. 171.1 УК РФ. Источники: постановления Правительства РФ от 30.11.2024 № 1682 и от 25.02.2026 № 186 (правила и этапы маркировки бакалеи); постановление Правительства РФ от 08.05.2019 № 577 (плата за коды маркировки); ст. 15.12 КоАП РФ (в редакции от 04.08.2026); комментарий 1С:ИТС от 05.03.2026 о маркировке бакалеи с 1 сентября 2026; календарь маркировки сервиса «МойСклад» и справочник «Контур.Маркировка»; публикации Роспотребнадзора об индикаторах риска с 13.10.2026. Материал носит справочный характер и не заменяет консультацию бухгалтера. https://net4office.ru/articles/nds-usn-porog.php 28 Oct 2026 12:38:00 +0300 Порог освобождения от НДС на УСН заморожен на 20 млн ₽ до 2029 года. Как работает месяц превышения, входят ли авансы, как выбрать ставку 5/7/22% и что делать в первые 30 дней — с калькулятором месяца превышения. Налоги article Главное за минуту Порог освобождения от НДС на УСН закреплён на 20 млн ₽ до 2029 года : июльский закон 2026 года отложил снижение до 15 и 10 млн — правила стабильны минимум три года. Обязанность возникает с 1-го числа месяца превышения — и НДС начисляется со всей выручки этого месяца, а не только с суммы, перешагнувшей лимит. Авансы входят в расчёт порога (ст. 248 НК РФ) — именно предоплата чаще всего выталкивает бизнес за лимит. Ставка: 5% при доходе до 272,5 млн ₽, 7% — свыше; 22% с вычетами — вариант для тех, кто много закупает у плательщиков НДС. Первый платёж и декларация привязаны к кварталу превышения: уплата тремя частями до 28-го числа, декларация — до 25-го. Порог 20 млн закреплён до 2029 — это окно для роста История порога за два года успела сменить три главы. Сначала 2025-й: упрощенцы с доходом выше 60 млн стали плательщиками НДС. Затем закон 425-ФЗ опустил планку до 20 млн с 2026 года и анонсировал дальнейшее снижение — до 15, а потом и до 10 млн. И наконец, в июле 2026 года снижение отменили: порог зафиксирован на 20 млн сразу на четыре года, с 2026-го по 2029-й. Для планирования это хорошая новость. Бизнес с выручкой до 20 млн в год знает: три года внезапного НДС не будет, и конкурентам тоже не придётся внезапно перестраивать цены. Если вы в 2026-м подняли выручку с 18 до 19,5 млн — можно спокойно дорасти до лимита. Главное — контролировать нарастающий итог ежемесячно, потому что обязанность по НДС возникает не «с нового года», а в середине года, в конкретный месяц. Как работает месяц превышения Порог проверяется по доходу нарастающим итогом с 1 января — по всем доходам по правилам ст. 248 НК РФ, включая авансы. Как только сумма превысила 20 млн, применение освобождения прекращается с 1-го числа этого же месяца (п. 1 ст. 145 НК РФ). С этого дня вы начисляете НДС на каждую отгрузку — и на выручку самого месяца превышения, и на все последующие до конца года. Месяц Выручка Нарастающий итог НДС Январь 8,6 млн 8,6 млн нет Февраль 9,4 млн 18,0 млн нет Март 4,2 млн 22,2 млн с 1 марта — со всех 4,2 млн Апрель и далее — — с каждой отгрузки В примере выше лимит перешагнули на 2,2 млн — но налог считается со всей мартовской выручки 4,2 млн. При ставке 5% и НДС внутри цены это 4,2 млн × 5 ÷ 105 = 200 000 ₽ за март , а не 104 762 ₽ с одного превышения. Разница в два раза — именно на ней чаще всего и ошибаются. Частая ошибка в разборах — «НДС с 1-го числа следующего месяца». Это не так: п. 1 ст. 145 НК РФ говорит про 1-е число месяца, в котором произошло превышение. Сверьте, как считает ваш учётный сервис: ошибка на месяц — это недоимка, пени и уточнёнка. Пять шагов в первые 30 дней Шаг 1. Зафиксируйте дату. Пройдите по выручке месяц за месяцем, с учётом авансов, и найдите месяц превышения. С этой даты — счёт-фактуры и НДС в цене. Быстрее всего это делает калькулятор месяца превышения : вводите выручку по месяцам, получаете дату, сумму налога за год и даты платежей. Шаг 2. Выберите ставку. По умолчанию — 5% (пока годовой доход не дойдёт до 272,5 млн ₽, дальше — 7%): без вычетов, но без лишнего документооборота. Ставка 22% с правом вычета выгодна, когда большая часть закупок — у плательщиков НДС: производство, опт, стройка. Решение фиксируется на 12 кварталов, поэтому считайте оба варианта на своих цифрах — это умеет калькулятор сравнения ставок , а полная логика выбора — в инструкции по НДС для упрощенцев . Шаг 3. Пересоберите цены. Если цена остаётся прежней, налог платится из вашей маржи. При ставке 5% это почти незаметно (из 100 ₽ внутри цены 4,76 ₽ — налог), при 22% — существенно (18,03 ₽ из 100 ₽). B2B-клиенту на ОСНО «цена плюс НДС» не страшна: он вернёт налог вычетом. Частнику повышение цены — удорожание, и здесь решает маржинальность категории. Шаг 4. Настройте документы. С месяца превышения: счета-фактуры с выделенным НДС, книга продаж, ЭДО. Книга покупок нужна только при ставке 22%. Авансовые счета-фактуры — в обычном порядке, по расчётной ставке 5/105 или 7/107. Шаг 5. Поставьте даты в календарь. Отчётный период — квартал, в котором случилось превышение. Декларация — до 25-го числа первого месяца после квартала, уплата — тремя равными частями до 28-го числа каждого из трёх следующих месяцев. Даты лучше занести в платёжный календарь сразу: все сроки собраны в налоговом календаре . Авансы: как предоплата выталкивает за порог Авансы считаются в пороге наравне с отгрузками: получили в феврале предоплату, которая вывела нарастающий итог за 20 млн — НДС-обязанность началась 1 февраля. Дальше два потока: с предоплаты НДС платится по расчётной ставке (5/105 или 7/107) в момент получения, а при отгрузке зачтётся в счёт налога с реализации. Это кассовый момент, который легко пропустить: деньги от клиента уже пришли, а налог с них — в следующем квартале. НДС — кассовая нагрузка, а не только налоговая. Вы собираете его с каждой продажи и отдаёте потом, тремя частями до 28-го числа. Эти деньги не ваши: держите их на отдельном субсчёте или в платёжном календаре — иначе к дате платежа «временные» деньги уже потрачены. Если выручка качается вокруг порога Право на освобождение проверяется ежегодно. Если доход за 2026 год в итоге не превысил 20 млн — в 2027-м вы снова без НДС, пока не перешагнёте лимит заново. Превысили в 2026-м, а в 2027-м выручка упала ниже планки — освобождение вернётся с 1 января 2028 года (по доходам 2027-го). Поэтому в годы «около порога» выгодно управлять датой превышения: сдвинуть крупную отгрузку или предоплату на начало следующего квартала иногда экономит полный квартал НДС-документооборота — но только если это честная бизнес-логика, а не искусственная схема, которую придётся объяснять при проверке. Частые вопросы НДС платится с суммы превышения или со всей выручки? Со всей выручки месяца превышения и всех последующих месяцев до конца года. С суммы, перешагнувшей лимит, налог не выделяется отдельно — она просто триггер даты. Входят ли авансы в порог 20 млн? Да, по правилам ст. 248 НК РФ предоплата — это доход. Именно авансы чаще всего внезапно выводят нарастающий итог за лимит, поэтому контролируйте их отдельно. Можно ли вернуться на освобождение, если выручка упала? Да. Право на освобождение определяется ежегодно по предшествующему году: если доход 2026 года не превысил 20 млн, в 2027-м вы снова без НДС. Что будет, если пропустить первый платёж? Декларация с опозданием — штраф 5% от суммы налога за каждый полный и неполный месяц просрочки (минимум 1 000 ₽, максимум 40%). Неуплата — пени по ставке ЦБ (1/300 за каждый день для первых 30 дней) и штраф 20% от недоимки. Даты квартала превышения считает калькулятор месяца превышения . https://net4office.ru/articles/klyuchevaya-stavka-oktyabr-2026.php 23 Oct 2026 14:14:00 +0300 23 октября ЦБ сохранил ключевую ставку на 14% — вторая пауза подряд. Прогноз инфляции на 2026 год повышен до 7,1–7,6%, средняя ставка 2027 года — до 12,5–13,5%. Что это значит для кредитов, депозитов и планов малого бизнеса. Деньги article Главное за минуту 23 октября ЦБ сохранил ключевую ставку на 14% — вторая пауза подряд (первая была 11 сентября). Релиз — 13:30 мск, пресс-конференция Набиуллиной — 15:00. Причины по релизу: ценовое давление повышенное, инфляционные ожидания высокие, устойчивый рост цен держится на 5–6% в годовом выражении. Прогноз инфляции на 2026 год повышен: 7,1–7,6% вместо июльских 6,0–7,0%. Диапазон средней ставки на 2027 год повышен до 12,5–13,5% — заметное смягчение сдвигается к концу года и на 2027-й. Следующее заседание — 18 декабря , последнее в году. До этой даты условия по кредитам и депозитам почти гарантированно не улучшатся. Решение 23 октября: пауза продолжается Совет директоров Банка России 23 октября сохранил ключевую ставку на уровне 14,00% годовых . Процентный коридор не изменился: 13% — депозиты постоянного действия, 14% — основная ставка, 15% — кредитование и РЕПО. Ставка не меняется с 27 июля: 24 июля её снизили на 25 базисных пунктов с 14,25% до 14%, а затем дважды подряд — 11 сентября и 23 октября — оставили на месте. 23 октября — «опорное» заседание: вместе с решением ЦБ опубликовал среднесрочный прогноз на три года. Для бизнеса это самое содержательное событие квартала — из прогноза видно, когда в реальности подешевеют деньги, а не в заголовках. Спойлер: позже, чем надеялись летом. Почему ЦБ не стал снижать Формулировки релиза почти не изменились с сентября — и это само по себе сигнал: Ценовое давление сохраняется повышенным, инфляционные ожидания — высокими. Ожидания населения в сентябре выросли до 14,2% против 13,7% в августе. Устойчивый рост цен — 5–6% в годовом выражении , во многом из-за временного сокращения производственных мощностей в отдельных отраслях. Чтобы инфляция снова начала снижаться, нужен сдержанный рост спроса — снижение ставки сейчас разогрело бы его вместо охлаждения. За окном у регулятора — разогнавшаяся осень: официальная годовая инфляция выросла с 6,35% в сентябре примерно до 7,2% за первые две недели октября. Толчок дали тарифы ЖКХ, которые проиндексировали сильнее плана (+12,3% в среднем, это около 0,75 п.п. к инфляции), и топливный шок, дорожающий логистикой. Кредитование растёт быстрее прогнозов ЦБ, а бюджет остаётся стимулирующим. В такой конфигурации снижение ставки выглядело бы как «регулятор сдался» — и закрепило бы высокие инфляционные ожидания на годы. Мы подробно разбирали логику паузы в разборе сценариев перед заседанием . Среднесрочный прогноз: дешёвые деньги откладываются Главные изменения прогноза по сравнению с июльским — в худшую для заёмщиков сторону: Показатель Прогноз 23 октября Что изменилось Инфляция 2026 7,1–7,6% повышен (июль: 6,0–7,0%) Возврат инфляции к цели 4% 2027 год позже, чем ждали летом Средняя ставка 2027 12,5–13,5% повышен Рост кредитования 2026 8–11% повышен — спрос на деньги не остывает Нефть $72 (2026) / $55 (2027) высокая экспортная выручка поддерживает рубль Ключевой вывод для планирования: даже в базовом сценарии ЦБ ставка остаётся двузначной весь 2027 год. 12,5–13,5% — это мягче текущих 14%, но заметно медленнее, чем предполагала летняя траектория снижения. Как объяснила Набиуллина и что говорят аналитики На пресс-конференции глава ЦБ объяснила паузу повышенными инфляционными ожиданиями, сохраняющимися рисками со стороны спроса и предложения и неопределённостью в бюджетной политике. Дальнейшие решения, по её словам, будут зависеть от динамики инфляции и ожиданий, а также от оценки рисков внутренних и внешних условий — то есть жёсткой формулы «когда снизим» ЦБ по-прежнему не даёт. Аналитики после заседания сходятся в осторожности: в «Сберинвестициях» ждут сохранения 14% до конца года, часть банков допускает снижение на 0,25 п.п. на декабрьском заседании при остывающей инфляции, но не исключает паузы до весны 2027 года. Председатель думского комитета по финансовому рынку Анатолий Аксаков назвал 2027 год периодом основного смягчения политики. Что это значит для денег малого бизнеса Кредиты. Платежи по плавающим ставкам не изменятся, новые короткие корпоративные кредиты останутся в районе 17% годовых. Льготные программы привязаны к ключевой: по программе «ключ + 3%» окно льготных кредитов МСП держится на 17%. Депозиты. Максимальные ставки крупнейших банков застряли около 13% — банки, как и ЦБ, не верят в быстрое смягчение. Свободный остаток размещайте коротко, чтобы успеть переоформить после 18 декабря, если картина улучшится. Цены и маржа. Топливный шок доходит до поставщиков с лагом: закладывайте рост логистики и закупочных цен в цены на четвёртый квартал, а не постфактум. Длинные деньги. Дешёвых длинных кредитов и облигаций до конца года ждать не стоит — рынок уже запрашивает премию за неопределённость в доходностях. Чек-лист до 18 декабря Проверить плавающие ставки по действующим кредитам: при паузе пересмотра платежа не будет — но убедитесь, что так и по вашему договору. Рефинансирование — придержать , если договор не кабальный: после декабрьского заседания условия могут стать интереснее. Депозиты — коротко: гасить в пределах 4–6 недель, решение о длинном размещении принимать после релиза 18 декабря (13:30 мск). Пересчитать платёжный календарь четвёртого квартала и начала 2027-го по фактической цене денег: кредит ~17%, депозит ~13%. Закрыть вопросы с лимитами овердрафтов и кредитных линий до пикового сезона закупок — одобрять лимиты в декабре дольше, чем в октябре. Итог Вторая пауза подряд и более жёсткий прогноз — цикл смягчения не отменён, но отложен: инфляция после тарифного и топливного всплеска снова пошла вверх, и ЦБ выбрал терпение. Для малого бизнеса формула на ближайшие два месяца простая: планируйте по текущим ценам денег, держите депозиты коротко и следите за заседанием 18 декабря — это последняя в году точка, где условия могут измениться к лучшему. Частые вопросы Когда ЦБ снова начнёт снижать ставку? Ближайшая точка — заседание 18 декабря: если инфляция остынет после октябрьского всплеска тарифов, там возможен возврат к смягчению. Большинство аналитиков относит заметное снижение к 2027 году: средняя ставка по обновлённому прогнозу ЦБ составит 12,5–13,5%. Почему ставка не снизилась, если ЦБ говорил о цикле смягчения? Цикл приостановлен: с июня 2025 года ставку снижали до сентября 2026-го, но осенний всплеск инфляции (ЖКХ-тарифы, топливо) и высокие ожидания заставили регулятора взять вторую паузу подряд. Возобновление снижения ЦБ увязывает с устойчивой дезинфляцией, а не с календарём. Что будет с моим кредитом при ставке 14%? Ничего не изменится: плавающие ставки не пересматриваются, новые кредиты стоят столько же — короткие корпоративные около 17% годовых. Пауза замораживает текущие условия минимум до 18 декабря. 14% — это много или мало? Это двузначное «плато», а не повышение: летом ставку снизили с 14,25% до 14%. Для сравнения: по депозиту в банке вы получите около 13%, а короткий корпоративный кредит стоит около 17%. Разрыв между ключевой ставкой и реальной ценой денег для бизнеса — примерно 3 п.п. Источники Проверено 23 октября 2026 года: Банк России — пресс-релиз по ключевой ставке от 23.10.2026 ; Ведомости (23.10.2026) — как Набиуллина объяснила решение ; Финансы Mail.ru (23.10.2026) — детали релиза и прогноза ; Т—Ж — инфляция за две недели октября выросла с 6,35 до 7,22% ; СберБизнесLive — календарь заседаний ЦБ . https://net4office.ru/articles/sotrudnik-uvel-klientov.php Wed, 21 Oct 2026 14:09:00 +0300 Как защитить клиентскую базу при увольнении менеджера: CRM, доступы, коммерческая тайна и порядок действий, если клиенты уже уходят. Продажи article Главное за минуту Клиенты чаще уходят не из-за «плохого» сотрудника, а потому что база держится на памяти менеджера, его личном телефоне и личных мессенджерах. Строка в договоре «запрещено работать с нашими клиентами» не защищает сама по себе — работают доступы по ролям, документы и фиксация истории общения. Клиентская база — актив компании: единая CRM, карточки с историей, корпоративные каналы связи, ограничение массового экспорта. Увольнение менеджера — это чек-лист: отключить доступы, принять технику и дела, назначить ответственного и самим связаться с ключевыми клиентами. Если клиенты уже «поплыли»: сначала факты, затем быстрый контакт от имени компании; доказательства проверяем спокойно, при серьёзном конфликте — с юристом. Иногда владелец бизнеса замечает проблему слишком поздно. Менеджер увольняется, забирает с собой телефонные номера, переписку, историю заказов — и через пару недель часть клиентов уже работает с ним в новой компании или напрямую. Особенно болезненно это для малого бизнеса. В небольшой фирме клиентская база часто держится не на CRM и регламентах, а на памяти сотрудника, его мессенджере и личных контактах. Пока человек работает, всё кажется удобным. Когда уходит — выясняется, что бизнес не контролирует собственные отношения с клиентами. Хорошая новость в том, что эту проблему можно сильно снизить. Не обещанием «запретить сотруднику общаться с клиентами навсегда», а нормальной организацией процессов, доступов и документов. Почему сотрудники уводят клиентов Причины обычно вполне земные: сотрудник долго вёл клиента и начинает считать его «своим»; переписка велась в личном телефоне или личном мессенджере; база клиентов не оформлена как важный актив компании; у собственника нет прозрачного учёта касаний, сделок и истории общения; после увольнения не меняются доступы и не блокируются каналы коммуникации; компания не выстраивала отношения с клиентом как с брендом — контакт держался только на одном менеджере. Самая опасная ситуация — когда предприниматель узнаёт о проблеме случайно: клиент перестал покупать, на звонки отвечает неохотно, а потом выясняется, что он уже «ушёл» вслед за бывшим сотрудником. Что важно понять сразу Есть распространённая ошибка: бизнес рассчитывает, что можно просто написать в трудовом договоре «сотруднику запрещено работать с нашими клиентами после увольнения» — и этого будет достаточно. На практике всё не так просто. Работодатель действительно может включать в трудовой договор условия о неразглашении охраняемой законом тайны, а режим коммерческой тайны регулируется отдельным законом. Но это не означает, что любой бывший сотрудник автоматически лишается права работать в той же сфере или общаться со знакомыми ему контрагентами. Поэтому ставку лучше делать не на «магический запрет», а на доказуемые правила обращения с данными, ограничение доступов и системную фиксацию отношений с клиентом. Отдельный слой риска связан с персональными данными. Если в клиентской базе есть телефоны, e-mail, фамилии контактных лиц и иная информация о физических лицах, с ней нужно обращаться аккуратно: хранение, доступ и передача должны быть организованы надлежащим образом. Когда риск особенно высокий Проверьте себя. У вас повышенный риск увода клиентов, если: база ведётся в Excel без разграничения доступа; часть контактов хранится у сотрудников в личных телефонах; рабочая переписка идёт через личные Telegram- или WhatsApp-аккаунты; CRM либо нет, либо она заполняется «как получится»; в карточках клиентов нет истории звонков, задач и договорённостей; ключевые клиенты закреплены за одним человеком без контроля со стороны руководителя; при увольнении нет чёткого чек-листа передачи дел. Если совпали хотя бы три пункта — проблему лучше решать заранее , не дожидаясь конфликта. Как реально защитить клиентскую базу 1. Сделайте клиентскую базу активом компании, а не памятью менеджера Клиентская база должна жить внутри системы: CRM, корпоративной почты, служебной телефонии, общей истории задач и сделок. Если отношения с клиентом существуют только в голове менеджера, бизнес уже в слабой позиции . Что должно быть обязательно: единая CRM ; карточка клиента с контактами и историей общения; фиксация источника лида, статуса сделки, комментариев и задач; доступ руководителя к воронке и контактам; хранение документов и коммерческих предложений в корпоративной среде. Чем меньше «личного» в работе с клиентом, тем меньше вероятность, что сотрудник физически унесёт отношения с собой. 2. Уберите рабочие коммуникации из личных каналов Очень частая ошибка малого бизнеса — разрешать сотрудникам работать с клиентами через личный номер и личные мессенджеры. Это удобно до первого увольнения. Лучше использовать: корпоративную SIM-карту; виртуальную АТС; корпоративную почту; бизнес-аккаунты и общие ящики; CRM-интеграции с телефонией и мессенджерами, где это возможно. Если клиент знает только личный номер менеджера, после увольнения он почти наверняка сохранит контакт именно с человеком, а не с компанией. 3. Ограничьте доступы по ролям Не всем сотрудникам нужен одинаковый уровень доступа. Обычная логика такая: Роль Что видит в системе Менеджер своих клиентов и свою воронку Руководитель отдела команду Собственник или директор всё Экспорт базы и удаление контактов массовая выгрузка и удаление доступны ограниченному кругу лиц Если любой сотрудник может в два клика скачать всю клиентскую базу — это не вопрос лояльности, это организационная ошибка . 4. Зафиксируйте правила в документах Сухая правда в том, что «мы же договаривались» почти ничего не стоит без нормального документального оформления. Минимальный набор: Документ Что фиксирует Трудовой договор или дополнительное соглашение условия о неразглашении охраняемой законом тайны Положение о коммерческой тайне (или иной локальный акт) правила работы с конфиденциальной информацией Перечень конфиденциальных сведений что именно компания считает конфиденциальными Регламент работы с клиентской базой и доступами кто и как работает с базой Порядок передачи дел при увольнении как клиент и задачи переходят к новому сотруднику Документы по обработке персональных данных если база содержит персональные данные Важный практический момент: мало просто назвать базу «секретной» . Нужно, чтобы в компании реально был введён режим — кто имеет доступ, где хранится информация, как она защищается, как фиксируется передача. 5. Не привязывайте клиента только к одному сотруднику Если бизнес строится так, что клиент общается только с одним менеджером, риск всегда будет высоким. Что помогает: знакомить клиента не только с менеджером, но и с компанией; подключать к общению руководителя, аккаунт-менеджера, технического специалиста; вести регулярные сервисные касания от имени компании; использовать рассылки, полезные материалы, приглашения, напоминания от бренда, а не только от конкретного человека. Идеальная ситуация — клиенту нравится менеджер, но доверяет он именно компании . 6. Настройте процедуру увольнения Увольнение сотрудника — это не только приказ и расчёт. Это ещё и передача рисков. В день ухода важно: отключить доступы к CRM, почте, облаку, чатам и телефонии; сменить пароли там, где это нужно; принять технику, SIM-карты, токены, служебные устройства; получить передачу дел по клиентам; зафиксировать, какие сделки в работе, какие обещания даны, какие документы отправлены; назначить нового ответственного и быстро связаться с ключевыми клиентами. Чем больше пауза между увольнением и передачей клиента новому сотруднику, тем выше шанс потери контакта . Что делать, если сотрудник уже ушёл и часть клиентов «поплыла» Паниковать поздно, но действовать нужно быстро. Шаг 1. Определите масштаб проблемы Нужно понять: какие клиенты были у сотрудника в работе; кто из них перестал выходить на связь; какие сделки зависли; были ли подозрительные выгрузки, пересылки, скачивания, удаления; какие каналы связи использовал сотрудник. Без фактов дальнейшие действия будут эмоциональными и слабыми. Шаг 2. Срочно восстановите контакт с клиентами Не ждите, пока он https://net4office.ru/articles/chernaya-pyatnitsa-2026.php Wed, 21 Oct 2026 11:40:00 +0300 27 ноября, скидки скромнее, а маркетплейсы больше не могут принуждать к акциям. Считаем, во что обходится скидка, и разбираем по шагам: участвовать в Чёрной пятнице или придумать свой повод. Продажи article Главное за минуту Чёрная пятница 2026 — пятница, 27 ноября. Реальные акции стартуют за одну-две недели до даты и тянутся после неё. С 1 октября работает 289-ФЗ: маркетплейс не может принуждать вас к скидкам — участие в акциях за ваш счёт вы вправе запретить. Прогнозы на 2026 год — скромные скидки и сниженный интерес: распродажи теперь круглый год, «весь каталог −70%» не обещает никто. Скидка 20% при марже 60% требует продать в полтора раза больше, чтобы заработать те же деньги. При марже 30% — вдвое больше. Участвовать стоит, если у вас запас товара, запас маржи и понятный план. Не выполняется хотя бы одно — пропуск ничего не стоит. Свой повод (юбилей магазина, день рождения, закрытие сезона) часто работает лучше чужого календарного праздника. Когда Чёрная пятница в 2026 году Официальная дата — пятница, 27 ноября 2026 года , день после американского Дня благодарения. Но считать одним днём уже давно нельзя: ритейл растягивает распродажу на недели. Часть магазинов начинает «предпятницу» в начале ноября, маркетплейсы запускают волнами, а после 27-го обязательно следует «продление недели скидок» — иначе самый горячий сегмент покупателей, ищущих подарок в последний момент, уйдёт к тому, кто ещё держит цены распродажи. Для планирования это означает простую вещь: ваша подготовка должна закончиться не к 27 ноября, а к началу ноября. Позже остаются только те решения, которые принимаются в спешке, — а спешка на распродаже обычно оплачивается маржой. Что изменилось в 2026 году Первый год, когда Чёрная пятница проходит под новым законом о платформенной экономике. С 1 октября действует 289-ФЗ : за принуждение продавца к акциям и необоснованные блокировки площадки штрафуют — суммы до 500 тысяч рублей. Продавец вправе запретить участие своих товаров в акциях, которые оплачивает сам, а платформа обязана отвечать на жалобу за 15 дней и предупреждать об изменении условий за 45. Закон не отменяет скидки и не запрещает распродажи — он запрещает делать согласие вынужденным. На практике это первый год, когда у селлера есть реальные рычаги, чтобы не финансировать чужую распродажу из своей маржи. Второе изменение — настроение рынка. Отраслевые обозреватели отмечают: «Чёрная пятница больше не продаёт сама себя» — интерес покупателей к ноябрьскому празднику снижается, потому что маркетплейсы и сети держат акции круглый год. Эксперты прогнозируют на 2026 год более скромные скидки, чем раньше: площадкам после 289-ФЗ сложнее принуждать продавцов к демпингу, а спрос в рознице и так растёт умеренно — глубокие скидки под ударом по марже ни у кого энтузиазма не вызывают. Чёрная пятница превращается из «дня, когда всё дёшево» в «календарный повод, когда некоторые товары дёшевы». Это хорошо для тех, кто умеет выбирать поводы, — и плохо для тех, кто надеялся сбыть залежалый товар «как все». Сначала посчитайте, во что вам обходится скидка Прежде чем решать «участвовать или нет», переведите скидку в количество дополнительных продаж. Это несложно, и результат обычно отрезвляет. Представим товар с закупкой 600 ₽ и ценой продажи 1 500 ₽ . С каждой продажи вы зарабатываете 900 ₽ до остальных расходов и налогов. Это маржа — разница между ценой и закупкой. Подробно про разницу между маржой и наценкой — в разборе маржи . Даём скидку 20%: цена падает до 1 200 ₽, маржа — до 600 ₽ с единицы. Чтобы заработать те же 9 000 ₽, нужно не 10 продаж, а 15. Скидка 30% уводит маржу до 450 ₽ — и тех же денег требует уже 20 продаж, то есть вдвое больше. При скидке 50% маржа становится 150 ₽: те же деньги — это 60 продаж, в шесть раз больше. Чем ниже исходная маржа, тем дороже вам обходится каждый процент скидки. У товара с маржой 300 ₽ из той же цены 1 500 ₽ скидка всего 20% (это 300 ₽) сводит заработок к нулю — а комиссия площадки и доставка считаются от цены и съедают ещё. И это ещё не всё: на маркетплейсе к скидке добавляются комиссия с продаж, логистика, хранение и возвраты. После распродажи возвраты традиционно растут — часть «успешных» продаж разворачивается назад, а логистика за возврат уже оплачена. Посчитайте свою реальную цену участия заранее, а не по факту отчёта за ноябрь. Участвовать или пропустить: честная матрица Селлер на маркетплейсе. Проверьте три вещи: запас товара на складе площадки, запас маржи после всех комиссий и ваши настройки акций. После 1 октября вы вправе выйти из акций за свой счёт — используйте это выборочно: участвуйте в распродаже ходовыми позициями с высокой маржой и держите цены там, где маржа тонкая. Площадка в этот раз не может штрафовать вас за отказ участвовать — за принуждение теперь отвечает она сама. Свой интернет-магазин. У вас нет принуждения платформы, зато есть вопрос источника трафика: если покупатели приходят к вам с маркетплейсов и из рекламы, в ноябре их перехватят распродажи площадок. Чёрная пятница для вас — повод для рассылки и возврата старых клиентов, а не панацея. Ставьте скидку на комплекты и вторые позиции в чеке — так средний чек растёт даже при скидке. Офлайн-розница. Трафик в физических магазинах в день распродажи конкурирует с онлайн-скидками напрямую. Побеждает не тот, кто скинул глубже, а тот, кто дал повод прийти: скидка на товар, который нельзя быстро сравнить онлайн, комплект «для дома», подарок за покупку от суммы. Услуги. Чёрная пятница — не ваш праздник, потому что «скинуть 50% на стрижку или аудит» — это прямая потеря маржи без роста склада. Работает сертификат с фиксированной выгодой («подарочный сертификат 3 000 ₽ за 2 500 ₽», продажа заранее, визит когда угодно): деньги получены сейчас, загрузка появится потом, ценник не обесценен. Если участвуете: чек-лист до начала ноября Пересчитайте маржу с комиссией и скидкой по каждой позиции-кандидату. Всё, что остаётся меньше 15–20% маржи после всех удержаний, из распродажи исключайте — этот товар дороже продать спокойно. Сверьте остатки и сроки поставок. Хит распродажи, закончившийся в первый день, — потраченная впустую реклама. Товар, застрявший на складе после распродажи, — замороженные деньги (мы разбирали это в статье про товарные запасы ). Настройте акции выборочно. На маркетплейсе — отключите участие за свой счёт там, где не готовы платить; по 289-ФЗ это ваше право. Свой магазин — скидка на комплекты, а не на всё. Подготовьте карточки и ценники заранее. Старые цены должны быть видны до акции — «цена до скидки» без реальной предыстории портит доверие и на маркетплейсах теперь отслеживается. Пропишите план возвратов и поддержки. После 27 ноября пик возвратов: у вас должна быть готова процедура, чтобы не превратить распродажу в кассовую дыру. Поставьте себе дату подведения итогов — например, 5 декабря. Что осталось, что продалось, что вернули — это план закупок на следующий год и ответ на вопрос «нужна ли мне вообще Чёрная пятница». Если пропускаете: придумайте свой повод Пропуск Чёрной пятницы — не потеря, если у бизнеса есть свои календарные поводы. Фиксированная дата с вашей историей — юбилей магазина, день рождения компании, «сезон закрыт — отдаём коллекцию» — работает на доверие: покупатель понимает, почему сегодня дешевле, и не ждёт скидки каждую неделю. Правило простое: скидка должна объясняться поводом и иметь границы — по срокам и по составу. Тогда она оживляет продажи, а не обесценивает прайс. Если повода нет, а скидку «хочется» — лучше поднять средний чек комплектами и подарком от суммы: это оживляет выручку без обесценивания. И не путайте два решения: «не участвовать в Чёрной пятнице» и «не давать скидок вообще». Второе — стратегия, первое — тактический выбор на конкретную дату. Мы подробно разбирали, что продавать вместо скидок и как держать маржу. Частые вопросы Может ли маркетплейс заставить меня участвовать в Чёрной пятнице? Нет. С 1 октября 2026 года действует 289-ФЗ: участие в акциях за счёт продавца — только с его согласия, за принуждение и необоснованные блокировки площадку штрафуют до 500 тысяч рублей. Если условия навязывают — фиксируйте скриншотами и подавайте жалобу: у платформы 15 дней на ответ. Какая скидка считается «безопасной» для маржи? Универсальной цифры нет https://net4office.ru/articles/cb-23-oktyabrya-2026.php Wed, 21 Oct 2026 11:40:00 +0300 Консенсус — пауза на 14%. Три сценария, что покажет среднесрочный прогноз и какие пять проверок провести в своих деньгах до конца октября. Деньги article Главное за минуту 23 октября — опорное заседание: решение в 13:30 мск, пресс-конференция главы ЦБ в 15:00, в тот же день выходит среднесрочный прогноз. Действующая ставка — 14% с 27 июля. В сентябре ЦБ впервые за цикл взял паузу. Консенсус на 23 октября — сохранить 14%: инфляция разогналась (за две недели октября годовая выросла с 6,35% до ~7,2% из-за тарифов ЖКХ и топлива). Главный интерес заседания — не сама ставка, а обновлённый среднесрочный прогноз: он покажет траекторию 2027 года. До заседания проверьте: плавающие ставки по кредитам, сроки депозитов, лимиты кредитных линий, платёжный календарь четвёртого квартала. Следующее (последнее в году) заседание — 18 декабря. Этот материал мы обновим после публикации решения. Что за заседание 23 октября и когда смотреть 23 октября совет директоров Банка России соберётся на последнее из двух «опорных» заседаний этого полугодия. Отличие опорного от обычного: кроме решения по ставке ЦБ публикует среднесрочный прогноз — ожидания по инфляции, росту экономики и средней ключевой ставке на горизонте до 2028 года. Для бизнеса это самый содержательный документ квартала: именно из прогноза видно, когда в реальности подешевеют кредиты, а не в заголовках. Тайминг пятницы: пресс-релиз — 13:30 мск, среднесрочный прогноз — сразу после, пресс-конференция главы ЦБ — 15:00 мск . Если ваше решение зависит от стоимости денег, закладывайте 30–40 минут на чтение релиза и прогноза в пятницу днём. На чём сходятся аналитики — и кто видит снижение Расклад перед заседанием почти единодушный: ставка останется на 14% . Оценки рыночных вероятностей дают паузе около 80%, снижению на 0,5 п.п. до 13,5% — порядка 13%, повышению — около 7%. Часть аналитиков допускает и деликатный вариант −0,25 п.п. до 13,75%, но даже они называют его не базовым. Почему консенсус такой прочный: 11 сентября ЦБ уже показал, что цикл смягчения приостановлен, а с тех пор инфляционная картинка не улучшилась — наоборот. Единственный способ, которым 23 октября обрадует заёмщиков, — это не решение по ставке, а мягкая тональность прогноза на 2027 год. Почему пауза вероятнее снижения С момента июльского снижения на 25 базисных пунктов фактор «за» смягчение практически не появился, а факторов «против» прибавилось: Инфляция ускорилась. В сентябре годовая инфляция была 6,35%, за первые две недели октября — уже около 7,2%. Главные драйверы: тарифы ЖКХ, которые проиндексировали сильнее плана (в среднем +12,3% вместо планировавшихся менее 10%), и продолжающийся топливный шок, который дорожает логистикой и продуктами. Кредит и денежная масса растут быстрее прогнозов ЦБ — спрос на деньги не остывает, а это прямой инфляционный риск. Бюджет стал более стимулирующим. В конце сентября Минфин поднял прогноз доходов 2026 года до 41,2 трлн ₽, а расходов — до 48,5 трлн ₽. Замглавы ЦБ назвал параметры соответствующими июльским предпосылкам, но рынок читает их как дополнительное проинфляционное давление. Инфляционные ожидания высоки — и бизнес, и население ждут роста цен быстрее цели 4%. В такой конфигурации снижение ставки означало бы сигнал «регулятор сдался» — и закрепило бы высокие ожидания на годы. ЦБ такое обходится дороже, чем непопулярная пауза. Поэтому базовый сценарий — «14% плюс жёсткая риторика». Три сценария и ваша реакция Сценарий 1: пауза на 14% (вероятнее всего). Ничего не меняется, кроме тональности. Смотрите на среднесрочный прогноз: если среднюю ставку на 2027 год поднимут (сейчас рынок говорит о ~10,5–12,5%, аналитики допускают пересмотр до 11–13%), дешёвые деньги откладываются ещё на квартал — планируйте четвёртый квартал и начало 2027-го по текущей цене кредита. Сценарий 2: снижение до 13,5–13,75%. Вряд ли, но если случится — это сигнал про топливную и инфляционную картину лучше ожиданий. Реальная цена кредита для малого бизнеса меняется медленно: короткие корпоративные кредиты стоят ~17% и подешевеют лишь на десятые доли. Не спешите занимать «дёшево» — но это повод пересмотреть рефинансирование дорогих договоров. Сценарий 3: повышение (маленький, но обсуждаемый шанс). Даже упоминание повышательной траектории в прогнозе — плохая новость для маржи: плавающие ставки и новые кредиты подорожают почти мгновенно, депозиты наоборот подорожают. Если у вас есть незакрытые заявки на кредит, до заседания лучше получить решение банка, а не ждать пятницы. Чек-лист: пять проверок до конца октября Плавающие ставки. Если кредит привязан к ключевой — уточните дату пересмотра и новый платёж. Пауза = платёж не изменится, снижение сэкономит немного, повышение ударит сразу. Депозиты и сроки. Максимальные ставки банков застряли около 13% и не растут — банки не верят в быстрое смягчение. Свободный запас размещайте коротко: до 18 декабря будет ясность, продлевать или искать лучший момент. Кредитные лимиты. Проверьте доступные лимиты по овердрафтам и кредитным линиям до пикового сезона закупок к Новому году — одобрять лимит в декабре дольше и дороже, чем в октябре. Платёжный календарь IV квартала. Пересчитайте его по фактической стоимости денег (кредит ~17%, депозит ~13%), а не по оптимистичной. Если дыры видны уже сейчас — используйте план действий за 48 часов заранее, а не в момент кассового разрыва. Кредиты МСП с господдержкой. Ставки по льготным программам привязаны к ключевой: по программе «ключ + 3%» пауза означает, что окно под 17% ещё открыто — мы разбирали условия кредитов МСП в отдельном материале. Что дальше 18 декабря — последнее заседание года. Если инфляция к декабрю остынет после октябрьского всплеска тарифов, именно там рынок ждёт возврата к смягчению; если нет — пауза может растянуться на 2027 год. Среднесрочный прогноз, который ЦБ опубликует 23 октября, будет главным ориентиром этого ожидания. Этот материал — разбор до решения. После публикации релиза 23 октября в 13:30 мск мы обновим его фактическим итогом и комментарием, что решение значит для малого бизнеса. Частые вопросы Когда именно станет известно решение по ставке? 23 октября в 13:30 мск — пресс-релиз на сайте ЦБ, сразу после — среднесрочный прогноз. В 15:00 мск начинается пресс-конференция главы Банка России с комментариями и ответами на вопросы. Почему решение ЦБ важно для малого бизнеса, если он не берёт кредитов? Ставка — цена денег во всей экономике: она влияет на ставки по депозитам, арендные и товарные кредиты поставщиков, скидки за предоплату и даже на то, как быстро контрагенты платят. Дорогие деньги — это медленнее оборот и жёстче кассовые разрывы даже у тех, кто «живёт без банков». Ставка снизится до конца года? Консенсус — нет: 23 октября ждут паузу, а шансы снижения откладывают к заседанию 18 декабря при условии, что инфляция остынет. Ориентир — среднесрочный прогноз ЦБ, который выйдет 23 октября. Что происходит с моим кредитом при паузе? Ничего: плавающие ставки не пересматриваются, новые кредиты стоят столько же (~17% для коротких корпоративных), льготные программы остаются привязанными к ключевой. Пауза — это заморозка текущих условий, а не их изменение. Источники Проверено 21 октября 2026 года: Банк России — календарь решений по ключевой ставке ; СберБизнес — даты заседаний и тайминг публикации решений ; Деловой Петербург (17.10.2026) — консенсус аналитиков перед заседанием ; Т-Банк — рыночные вероятности решения (80/13/7) ; Т—Ж (19.10.2026) — инфляция за две недели октября выросла с 6,35 до 7,22%, тарифы ЖКХ +12,3% ; Финам (16.10.2026) — сценарии и оценки траектории 2027 года . https://net4office.ru/articles/dengi-v-tovarnyh-zapasah.php Sun, 18 Oct 2026 12:19:02 +0300 Магазин закупил товар, полки заполнены, а на аренду снова не хватает. Разберём на примере кружек, где застряли деньги, когда пора заказывать новую партию и почему скидка поставщика не всегда помогает. Деньги article Главное за минуту Полные полки не означают, что у магазина есть свободные деньги. Остатки считайте по закупочной стоимости, а не по ценникам. Разделите количество товара на обычные продажи за день: получите ориентир, на сколько дней его хватит. Срок поставки важен не меньше скорости продаж. Скидка поставщика может заморозить больше денег, чем сэкономит. Перед новой закупкой проверьте остатки, уже заказанный товар и ближайшие платежи. Товар есть, а на аренду не хватает Представьте небольшой магазин посуды. На полках стоят кружки, покупатели заходят, продажи идут. Но перед оплатой аренды владелица Ольга снова переводит в бизнес личные деньги. Одна из возможных причин — магазин закупил слишком много товара, который продаётся медленно. Деньги уже ушли поставщику, а обратно вернутся только после продажи. Пока кружки стоят на полке, оплатить ими аренду нельзя. Разберём вымышленный пример. Все суммы и сроки придуманы для объяснения, это не средние показатели торговли. Здесь мы планируем закупки и деньги, а не рассчитываем налоги или бухгалтерскую стоимость запасов. Сначала посмотрим, сколько денег лежит на полках У Ольги осталось 120 одинаковых кружек. За каждую она заплатила поставщику 250 ₽. В этой партии находится 30 000 ₽ закупочных денег : 120 × 250. На ценнике написано 500 ₽. Это не значит, что в распоряжении магазина уже есть 60 000 ₽. Кружки ещё нужно продать. Даже после продажи из выручки придётся покрыть другие расходы и налоги. В примере доставка включена в цену поставщика. В своём списке учитывайте отдельно дополнительные деньги, которые уже потратили на приобретение партии. Не смешивайте закупочную стоимость и будущую выручку: они отвечают на разные вопросы. Одна партия — три разных числа 120 штук Физически осталось 30 000 ₽ Заплачено за этот остаток 60 000 ₽ Возможная выручка по ценнику — ещё не деньги на счёте Начните не со всего ассортимента, а с десяти позиций, на которые ушло больше всего денег. Пересчитайте их руками и сравните с учётной программой. Разница в несколько коробок может полностью изменить решение о закупке. На сколько дней хватит этих кружек? За последние 30 календарных дней магазин продал 60 кружек. Товар был в наличии весь период, необычных акций не было. Средний темп — 2 штуки в день . Разделим остаток на этот темп: 120 ÷ 2 = 60 дней . Если продажи сохранятся, нынешних кружек хватит примерно на два месяца. Это ориентир, а не обещание: покупатели не обязаны приходить строго по расписанию. Простая проверка запаса: количество пригодного к продаже товара ÷ среднее число продаж за день = на сколько дней хватит остатка. Считайте каждую заметно отличающуюся позицию отдельно. Популярные белые кружки не помогут продать залежавшиеся зелёные. Допустим, рядом стоят 90 зелёных кружек, а за те же 30 дней продано всего 9. Это 0,3 штуки в день, то есть остаток примерно на 300 дней при прежнем темпе. Такой результат — повод разобраться, а не автоматически назначить распродажу. Может быть, зелёные кружки появились только неделю назад или продавец не выставил их в зал. Тогда месячная цифра вводит в заблуждение. Сначала проверьте, что именно происходило с товаром. Когда делить остаток на средние продажи нельзя без оговорок? Если товар закончился на часть периода, продажи занижают возможный спрос. Если была акция, крупный разовый заказ или сезонный пик, среднее может его завышать. Для сезонного товара сравнивайте сопоставимые периоды и учитывайте предстоящий сезон. При нулевых продажах число дней посчитать нельзя: запишите «продаж за период нет» и выясните причину. Когда пора заказывать следующую партию Поставщик привозит кружки за 7 календарных дней. При темпе 2 штуки в день за это время Ольга продаст около 14 штук. Значит, ждать пустой полки поздно: пока едет машина, продавать будет нечего. Ольга добавляет ещё 6 кружек на небольшие отклонения. В её простом плане сигнал для заказа — 20 штук : 14 на время доставки и 6 про запас. Число 6 выбрано только для примера. Свой запас нужно соотнести с колебаниями продаж и задержками поставщика. Пример сигнала для новой закупки 14 штук 2 в день × 7 дней доставки + 6 штук Небольшой запас на отклонения = 20 штук При таком остатке проверяем необходимость заказа Это момент заказа, а не размер партии . Он не означает, что нужно купить ещё 20 кружек или восстановить остаток до 120. Количество новой закупки — отдельное решение: как часто готовы заказывать, какая минимальная партия, сколько денег доступно, успеете ли продать товар. В нашем примере Ольга следит за остатками ежедневно, других поставок в пути и отложенных заказов нет. Если проверять полку раз в неделю, между проверками тоже будут продажи — этот промежуток нужно учесть. Если товар уже едет, не закажите его второй раз. Зарезервированные для клиента кружки, наоборот, нельзя считать свободными. Сам принцип — учитывать скорость продаж, срок доставки и сезонность при выборе момента закупки — описан в руководстве business.gov.au по управлению запасами . Наш пример показывает, как прочитать эти числа в небольшом магазине. Поставщик даёт скидку. Брать впрок? Ольге предлагают ещё 100 кружек со скидкой 10%. Вместо 250 ₽ каждая обойдётся в 225 ₽. Экономия против покупки той же сотни без скидки — 2 500 ₽ . Но заплатить сейчас придётся 22 500 ₽ . После закупки на полке окажется 220 кружек. При прежних продажах это примерно 110 дней запаса. На ближайшую аренду скидка денег не добавила — наоборот, из оборота ушла новая сумма. Предложение может быть выгодным, если спрос достаточно устойчив, товар не испортится и ближайшие платежи обеспечены. Но сравнивать нужно не только две закупочные цены. Посмотрите, сколько денег останется после оплаты и когда партия начнёт возвращать вложенное. Для этого пригодится платёжный календарь : внесите новую закупку отдельной строкой и проверьте остаток денег по дням. Почему выручка и деньги расходятся, объясняем в отдельном разборе . Что делать с товаром, который стоит слишком долго Вернёмся к зелёным кружкам. Ольге нужен не общий лозунг «продавать активнее», а небольшая проверка с датой и понятным результатом. Проверить доступность. Есть ли товар в зале и каталоге, виден ли ценник, понятны ли размер и назначение? Проверить предложение. Например, показать кружку рядом с подходящим чайником. Если делать комплект, заранее посчитать его цену и затраты. Поговорить с поставщиком. Возможен ли обмен на ходовую позицию? Это предмет договорённости, а не гарантированное право вернуть любой непроданный товар. Остановить повторную закупку. Пока причина слабых продаж неясна, новая коробка только увеличит сумму на полке. Допустим, магазин протестирует другую выкладку две недели. Запишет, сколько кружек было и сколько продано. После этого можно решать, продолжать продажу по обычной цене, менять предложение или считать уценку. Две недели здесь — срок выбранного эксперимента, не универсальное правило. Уценка может вернуть часть денег быстрее, но не превращает убыток в прибыль. Перед снижением цены проверьте маржу , комиссии и другие затраты продажи. Отдельно сравните, что разумнее: получить меньшую сумму сейчас или дальше держать товар и оплачивать хранение. Заранее правильного ответа для любого товара нет. Частые вопросы Полные полки означают, что у магазина всё хорошо? Не обязательно. Деньги могли уйти в товар, который продаётся слишком медленно, тогда на ближайшие платежи их не хватит. По какой цене считать деньги в остатках? В примере — по фактической закупочной цене. Цена на витрине показывает возможную выручку, а не уже вложенные деньги. Что делать, если продаж за период не было? Не делить остаток на ноль. Отметить отсутствие продаж и проверить доступность товара, сезонность и причины слабого спроса. Порог заказа — это количество новой закупки? Нет. Он показывает, когда проверить необходимость заказа. Размер партии выбирают отдельно, с учётом денег, спроса и условий поставщика. Нужно ли сразу уценять медленный товар? Нет. Сначала стоит проверить выкладку, наличие в каталоге и причину слабых продаж. Перед уценкой нужно посчитать затраты и последствия для денег магазина. Что записать сегодня Для первых десяти позиций хватит простого списка: название, фактический свободный остаток, закупочная стоимость единицы, продажи за выбранный период, срок доставки, уже заказанное количество и следующее действие. У каждой строки должно появиться решение: «пока не закупать», «проверить выкладку», «согласовать меньшую партию» или «заказать к такой-то дате». Через неделю обновите числа и посмотрите, что изменилось. Цель не в том, чтобы оставить магазин с пустыми полками. Цель — держать достаточно ходового товара и понимать, зачем оплачена каждая следующая коробка. Источники и границы примера Проверено 18 октября 2026 года: business.gov.au — учёт остатков и момент заказа ; Business Queensland — основы контроля запасов . Это материалы государственных служб поддержки бизнеса о методике управления. Иностранные налоговые и правовые правила в статье не применяются. Ольга, магазин и все расчётные ситуации придуманы редакцией. https://net4office.ru/articles/stoimost-chasa-raboty.php Fri, 16 Oct 2026 15:05:26 +0300 Заказы есть, весь день занят, а денег себе почти не остаётся. Возможно, в цене услуги потерялось время на переписку, закупки и ожидание клиентов. Покажем на примере мастерской, как посчитать стоимость часа и проверить свой прайс. Деньги article Главное за минуту Восемь часов на работе не означают восемь оплаченных клиентом часов. В цену услуги должны помещаться материалы, расходы бизнеса и ваш труд. Аренду и другие месячные расходы делите на часы заказов, а не на всё рабочее время. Оплата вашего труда и прибыль бизнеса — разные вещи. Расчёт показывает нижний ориентир цены до налогов, а не готовый прайс. Проверьте, что получится при меньшем количестве заказов. Работаете весь день, а зарабатываете мало. Где ошибка? Мастер занят с утра до вечера: принимает заказы, отвечает на сообщения, покупает материалы, чинит оборудование. А деньги получает только за выполненную работу. Если поделить месячные расходы на все часы присутствия в мастерской, час получится дешёвым. Но продать клиентам столько часов не удастся: часть времени уже ушла на другие дела. Разберём это на вымышленной мастерской по ремонту одежды. Числа нужны для примера, это не средние цены по рынку. Тот же подход пригодится дизайнеру, ремонтнику, консультанту или небольшой студии. Сначала посчитайте часы, которые приносят оплату Допустим, Елена работает 20 дней в месяц по 8 часов. В календаре получается 160 часов . Но на выполнение оплаченных заказов уходит только 80 часов . Остальное время занимают переписка, примерки, закупки, ведение записей, уборка рабочего места и ожидание клиентов. Эти дела нужны бизнесу, но отдельного платежа за каждый такой час не будет. Один рабочий месяц Елены 80 часов Выполнение оплаченных заказов 80 часов Остальные дела и незаполненное время 160 часов присутствия ≠ 160 часов, которые можно продать. Соотношение 50/50 — условие примера, не норматив. Чтобы получить свою цифру, хотя бы две недели записывайте время по заказам и отдельно — остальные задачи. Для планирования лучше взять несколько обычных месяцев: удачная неделя перед праздником легко создаёт слишком радужную картину. Теперь соберём расходы Елена платит за помещение, связь, программы, обслуживание оборудования и другие нужды мастерской 60 000 ₽ в месяц . Эти расходы остаются, даже если заказов меньше. За собственную работу она хочет получать ещё 80 000 ₽ в месяц до личных налогов . Это плата за её труд. Если её не заложить, бизнес на бумаге будет прибыльным, а хозяйка фактически станет работать бесплатно. Наконец, на каждый час заказов в среднем приходится 300 ₽ материалов и других затрат, которые растут вместе с работой . Для простоты будем считать эту сумму постоянной. Если один ремонт требует дорогой фурнитуры, а другой — только ниток, материалы лучше считать по каждому заказу отдельно. Не считайте одну сумму дважды. Если оплата вашего труда уже включена в месячные расходы, во втором поле калькулятора поставьте ноль. То же касается материалов: они должны попасть либо в расходы на час, либо в отдельный расчёт заказа. Сколько должен стоить час? Сначала сложим расходы мастерской и оплату труда Елены: 60 000 + 80 000 = 140 000 ₽ . Разделим на 80 часов заказов: получится 1 750 ₽ на час . Добавим 300 ₽ материалов. Получается 2 050 ₽ за час . При такой цене и такой загрузке хватит на перечисленные расходы и намеченную оплату труда. Но на налоги и дополнительную прибыль запаса ещё нет. Нижний ориентир цены в нашем примере Расходы + труд владельца 140 000 ₽ Распределяем на 80 часов заказов Месячные затраты на час 1 750 ₽ Плюс 300 ₽ затрат на выполнение работы До налогов и запаса прибыли 2 050 ₽/ч Столько нужно при выбранной загрузке Если бы Елена разделила 140 000 ₽ на все 160 рабочих часов, она получила бы ориентир всего 1 175 ₽ с учётом материалов. Но при 80 часах заказов такая цена принесла бы 94 000 ₽, а покрыть нужно 164 000 ₽. Не хватило бы 70 000 ₽ . Так можно целый месяц добросовестно работать и всё равно недополучать деньги. Ошибка возникает ещё при расчёте цены. Посчитайте стоимость своего часа Все месячные суммы относятся к одному и тому же месяцу. Часы — только те, на которые приходятся оплачиваемые заказы. Расходы бизнеса в месяц, ₽ Аренда, связь и другие месячные затраты. Без суммы вашего труда из следующего поля. Оплата вашего труда в месяц, ₽ Желаемая сумма до личных налогов. Не добавляйте её повторно в расходы бизнеса. Часы оплачиваемых заказов в месяц Не всё рабочее время, а ожидаемая загрузка заказами. Затраты на каждый час заказов, ₽ Материалы и другие расходы, которые растут вместе с объёмом работы. Ваша цена часа, ₽ Для сравнения с рассчитанными затратами. Ориентир цены до налогов 2 050 ₽/ч Остаток после всех введённых затрат 36 000 ₽ Нужно часов при вашей цене 64 ч Для покрытия расходов и оплаты труда при цене 2 500 ₽ нужно не меньше 64 целых часов заказов. Это расчёт до налогов. Налоги и страховые взносы автоматически не считаются. Остаток — после введённой оплаты труда владельца, до налогов и других неучтённых платежей. Условия и ограничения калькулятора Месячные расходы считаются постоянными, затраты на час и цена — одинаковыми для всех заказов. Комиссии, зависящие от выручки, здесь отдельно не рассчитываются: при необходимости переведите их в затраты на час для выбранной цены и пересчитайте при изменении цены. Все поля должны быть заполнены неотрицательными числами, часы — больше нуля. Для плательщика НДС выручку указывайте без НДС с продаж, расходы — без НДС, который можно принять к вычету. Невычитаемый НДС остаётся в затратах. Расчёт не определяет налоговый режим. Если он нужен, воспользуйтесь сравнением УСН и ОСНО . Оплата труда владельца здесь — цель для финансового планирования, а не утверждение о налоговом расходе или способе вывода денег из ООО. Показатель необходимых часов округлён вверх до целого часа; он не учитывает предел вашей загрузки и наличие спроса. Для изменения цифр включите JavaScript. Пример статьи доступен без него. А где здесь прибыль? Предположим, час работы Елены продаётся за 2 500 ₽ . За 80 часов клиенты заплатят 200 000 ₽. Материалы обойдутся в 24 000 ₽, расходы мастерской — в 60 000 ₽, оплата её труда — ещё в 80 000 ₽. Останется 36 000 ₽ до налогов . Из этой суммы ещё нужно покрыть неучтённые платежи и сформировать прибыль или резерв. Поэтому 36 000 ₽ нельзя сразу считать свободными деньгами на личные покупки. Проверим менее удачный месяц: заказов оказалось только на 60 часов. При той же цене поступления будут 150 000 ₽, затраты на материалы — 18 000 ₽. После месячных расходов и желаемой оплаты труда получится минус 8 000 ₽ . Снижение загрузки изменило результат, хотя прайс остался прежним. В калькуляторе попробуйте 60, 80 и 100 часов. Так вы увидите, сколько заказов нужно именно вашему бизнесу. Сам расчёт не обещает, что эти заказы найдутся. Клиент платит за результат, а не за часы. Это подходит? Да. Час может быть вашей внутренней единицей расчёта. Клиенту необязательно выставлять почасовой счёт. Например, работа занимает два часа. При внутреннем ориентире 2 050 ₽ она должна принести хотя бы 4 100 ₽ до налогов и дополнительной прибыли. Это верно, если материалы уже учтены так, как в примере. Особую фурнитуру или доставку, не входящие в средние затраты, считайте отдельно. Затем сравните цену с тем, что получает клиент, и с предложениями конкурентов. Себестоимость показывает вашу сторону сделки. Она не доказывает, что покупатель согласится на любую получившуюся сумму. Разные способы назначения цены описаны в руководстве business.gov.au . Если нужную цену не готовы платить Не стоит сразу делить расходы на большее количество часов только ради красивого результата. Посмотрите, что можно изменить в самой работе: Меньше времени на один заказ. Например, заранее собирать от клиента размеры, фотографии и пожелания. Проверяйте, не растут ли при этом ошибки и переделки. Меньше незаполненных промежутков. Группировать похожие задачи, согласовывать время приёма, подтверждать запись. Освободившееся время станет доходом, только если на него появятся заказы. Другой состав услуги. Разделить простой и сложный вариант, отдельно оценивать срочность и дополнительные работы. Другие расходы. Проверить помещение, подписки и закупки. Снижать затраты стоит так, чтобы не ухудшить качество услуги. Про работу с прайсом есть отдельная статья «Как поднять цены и не потерять клиентов» . А для проверки затрат пригодится разбор себестоимости . Что делать, если есть сотрудники или несколько разных услуг? Этот пример — про одного специалиста или одно рабочее место. Для команды можно сложить сопоставимые оплачиваемые часы и соответствующие расходы, включая полную стоимость труда работников. Если услуги сильно отличаются по материалам, длительности и оплате исполнителей, лучше считать их отдельно. Общую аренду распределяйте по понятному правилу, например по времени использования рабочего места. Частые вопросы Нужно ли выставлять клиенту счёт по часам? Нет. Можно продавать услугу за фиксированную сумму, а стоимость часа использовать внутри бизнеса для проверки цены заказа. Почему нельзя делить расходы на 160 часов? Можно, только если вы действительно выполняете оплачиваемые заказы все эти 160 часов. Время переписки, закупок и ожидания клиентов обычно тоже занимает часть месяца. Оплата моего труда — это прибыль? В этой модели нет. Сначала мы закладываем оплату вашего труда, затем смотрим, что останется бизнесу. Из остатка ещё нужно учесть налоги и другие не включённые в расчёт платежи. Калькулятор показывает готовую цену для прайса? Нет. Он показывает ориентир покрытия введённых затрат до налогов. Для прайса нужно учесть налоги, запас прибыли, спрос и ценность услуги для клиента. Что означает «Не покрыть» в результате? При выбранной цене каждый час приносит не больше, чем стоит его выполнение, а все указанные затраты таким объёмом не покрываются. Увеличение количества таких заказов само по себе проблему не решит. С чего начать сегодня Выпишите месячные расходы, желаемую оплату своего труда и часы выполненных заказов. Подставьте их в калькулятор. Затем возьмите три последних заказа и сравните полученную выручку с затраченным временем. Если час получился слишком дешёвым, у вас уже будет конкретная причина для изменения прайса или процесса. А чтобы не путать выручку с тем, что действительно остаётся, посмотрите объяснение маржи и наценки . На чём основан расчёт Источники проверены 16 октября 2026 года: Business Queensland — почасовая цена и затраты , SBA — формула точки безубыточности , business.gov.au — выбор цены . Это методические материалы государственных служб поддержки бизнеса; зарубежные налоговые и правовые правила здесь не используются. Пример Елены и суммы в рублях придуманы редакцией. Расчёт управленческий, не налоговая декларация. https://net4office.ru/articles/kredit-msp-150-mlrd-2026.php Wed, 15 Oct 2026 10:45:00 +0300 Государственная программа кредитования МСП: ставка «ключ + 3%», суммы от 500 тысяч до 500 млн рублей на оборотные средства, 73 банка-участника. Кому дают деньги и что успеть до конца 2026 года. Деньги article Главное за полминуты Правительство, Банк России и «Корпорация МСП» открыли программу льготных кредитов на оборотные средства. Общий лимит на 2026 год — более 150 млрд рублей. Программа действует до 31 декабря. Сумма кредита — от 500 тысяч до 500 млн рублей. Ставка — «ключевая + 3%». При ключевой 14% это 17% годовых, и она фиксируется на год. Дают бизнесу из приоритетных отраслей: производство, транспорт, туризм, ИТ, наука, креативные индустрии. Для Брянской, Курской и Белгородской областей — отдельные условия: до 30 млн рублей по ставке «ключевая». Что за программа Оборотные деньги — самая частая боль малого бизнеса: выручка придёт через два месяца, а зарплату и поставщикам платить сейчас. О проблеме мы подробно писали в разборе про кассовый разрыв . Обычно бизнес закрывает такие дыры коротким кредитом или овердрафтом — дорого и надолго зависеть от банка не хочется. В мае 2026 года правительство объявило, что вместе с банками и «Корпорацией МСП» запускает специальную программу кредитования на текущие цели. В июле она заработала: на 2026 год под неё выделен лимит более 150 млрд рублей, деньги выдают через банки-участники до конца декабря. Оборотные средства — это деньги, которые бизнес тратит на текущую работу: закупку товара, сырьё, зарплату, аренду, топливо. Не на покупку станка или ремонт — на то, что «крутится» внутри месяца. Условия одним списком На каких условиях дают деньги Сумма кредита 0,5–500 млн ₽ От 500 тысяч до 500 млн рублей — порог входа низкий, доступно микробизнесу Ставка «ключ + 3%» При ключевой ставке 14% — 17% годовых. Фиксируется на год Цель Оборотка Товар, сырьё, зарплата, аренда — текущие расходы бизнеса Льготная ставка действует один год с выдачи кредита. Дальше — по условиям договора с банком. Кредиты выдают только банки-участники программы: к концу июля их было 73 — от крупных вроде ВТБ и Т-Банка до региональных. Список пополняется, актуальный ведёт «Корпорация МСП». Кому дают: приоритетные отрасли Программа не для всех: заёмщик должен работать в одной из приоритетных отраслей. Перечень совпадает со списком приоритетных отраслей программы стимулирования кредитования: это, в частности, обрабатывающие производства, транспортировка и хранение, туризм, информационные технологии и связь, научная деятельность, креативные индустрии. Что делать: найдите в выписке из ЕГРИП или ЕГРЮЛ основной код ОКВЭД — это код вида деятельности, который вы указывали при регистрации. Сверьте его с перечнем приоритетных отраслей у банка или на платформе МСП.РФ. Если основной код не подходит, а фактически вы работаете в приоритетной отрасли — обсудите с банком: он смотрит и на фактическую деятельность, не только на код. Точный перечень отраслей и порядок подтверждения лучше запросить в банке до подачи заявки — список шире, чем в нашем примере, и обновляется. Отдельные условия для приграничных регионов Для бизнеса из Брянской, Курской и Белгородской областей программа делает исключение. Там кредит до 30 млн рублей можно получить по ставке, равной ключевой (сейчас — 14%), и без привязки к приоритетным отраслям — деньги доступны бизнесу из любых сфер. Это заметно дешевле: на сумме 30 млн разница между 14% и 17% за год — около 900 тысяч рублей, если сравнивать «проценты за год на тот же остаток долга». Честно: 17% — это разве льгота? Сравним с рынком. По данным Банка России за лето, средняя ставка по коротким корпоративным кредитам была около 16,8% годовых. Выходит, «ключ + 3%» — не подарок, а примерно рынок. В чём тогда смысл? Смысл в трёх вещах. Первое — фиксация на год : если ключевая ставка осенью или зимой вырастет, ваш кредит не подорожает. Второе — доступность оборотных денег : банки под программу специально открывают лимиты, и получить крупную сумму на товар или сырьё проще, чем по обычной заявке. Третье — для среднего бизнеса рыночные ставки часто выше: 500 млн рублей на оборотку по 17% вне программы найти трудно. Сколько стоит 2 млн на год при разных ставках По программе, 17% ≈ 185 000 ₽ Проценты за год при равномерном погашении Приграничная ветка, 14% ≈ 150 000 ₽ То же самое, но по ключевой ставке Разница ≈ 35 000 ₽ Столько «съедают» три процентных пункта Расчёт приблизительный: точная сумма зависит от схемы погашения (аннуитет или равными долями) и графика платежей. При погашении в конце срока проценты будут больше. Финальные условия — в договоре банка. Как получить: четыре шага Проверьте отрасль и статус. Основной ОКВЭД — в приоритетном перечне; бизнес есть в реестре субъектов МСП ФНС — без этого программа недоступна. Выберите банк-участник. Список банков с контактами публикует «Корпорация МСП». Подайте заявку в два-три банка сразу: требования к документам различаются. Подготовьте документы. Обычно просят финансовую отчётность, оборотно-сальдовые ведомости, справку о доходах для ИП и понятное описание цели: что купите и когда вернёте деньги. С бизнес-планом на 10 страниц здесь перебор — банку важна оборачиваемость. Обсудите обеспечение. Если залога не хватает, спросите про поручительство «Корпорации МСП» — оно заменяет залог и повышает шансы на одобрение. Поручительство Корпорации — это когда государственная структура ручается перед банком за часть вашего кредита. За это платится комиссия (по льготным тарифам от 0,4–0,75% годовых), зато банк охотнее выдаёт деньги без залога. Пока лимит программы — 150 млрд рублей на всех. Кто успел в июле–августе, уже взял деньги: к концу лета банки выдали первые десятки миллиардов. К концу года остаток будет таять, поэтому с заявкой лучше не тянуть до декабря. Нюансы, которые стоит знать Чем эта программа отличается от «зонтичных» поручительств и ПСК ЦБ Это три разных механизма, и их часто путают. Наша программа — деньги на оборотку по ставке «ключ + 3%» через банки-участники, лимит 150 млрд. «Зонтичные» поручительства — это не кредит, а поручительство Корпорации МСП, под которое банк даёт обычный кредит (по льготным правилам ставки могут быть ниже — например, «ключ − 3,5 п.п.» для микробизнеса по программам ППК). ПСК — программа стимулирования кредитования Банка России: ЦБ рефинансирует банки, чтобы те кредитовали МСП дешевле (по данным ЦБ, ставки для заёмщиков не выше 15% для малых и 13,5% для средних, лимит программы — сотни миллиардов). Уточните у своего банка, по какой из программ он готов вас кредитовать. А если ключевая ставка снизится после того, как я взял кредит? Ставка «ключ + 3%» фиксируется на год с даты выдачи — при снижении ключевой ваш кредит автоматически не подешевеет. Что делать: обсудить с банком рефинансирование после снижения или выбрать договор с пересмотром ставки. С другой стороны, фиксация защищает и от роста ставки. Планы ЦБ по ставке разбирали в статье про заседание 23 октября . Программа только для ООО или ИП тоже могут? И ИП, и ООО — программа для всех субъектов МСП из единого реестра ФНС. Главное — попадание в приоритетную отрасль и добросовестная история: банки проверяют долговую нагрузку и кредитную историю так же, как по обычному кредиту. Можно ли взять кредит на инвестиции — оборудование, ремонт? По базовым условиям программы деньги идут на оборотные средства. Для инвестиционных целей есть другие механизмы — та же ПСК ЦБ и льготные кредиты по отраслевым программам. Если нужна именно покупка станка или линии, скажите об этом банку прямо: он подберёт подходящую программу. Что почитать дальше Если берёте деньги на оборотку, сначала посчитайте, почему выручка есть, а денег нет — иногда кассовый разрыв лечится без кредита. А перед заявкой проверьте, куда впишутся платежи: все сроки квартала собраны в налоговом календаре октябрь–декабрь . Проверено 15 октября 2026 года. Источники: новость «Корпорации МСП» о запуске программы , «Ведомости» о ставке «ключ + 3%» , разъяснение Минэкономразвития об условиях кредитования и «Интерфакс» об объявлении программы . Ставки и список банков меняются — финальные условия уточняйте в банке-участнике. https://net4office.ru/articles/ndfl-procenty-po-vkladam-2026.php Tue, 13 Oct 2026 08:59:07 +0300 Банк заплатил вам проценты по вкладу. Нужно ли делиться ими с государством? Покажем на одном примере, когда возникает налог, сколько платить и где посмотреть готовый расчёт. Деньги article Главное за полминуты Налог считают с процентов, которые заплатил банк. Сами деньги на вкладе этим налогом не облагаются. За 2025 год можно было получить 210 000 ₽ процентов без налога. Если получили больше, налог берут только с разницы. Налоговая всё посчитает и пришлёт уведомление. Заплатить за 2025 год нужно не позднее 1 декабря 2026 года. Почему вообще нужно платить? Вы положили деньги в банк. Банк ими пользовался и заплатил вам проценты. Для налоговой эти проценты — ваш доход. Поэтому с них иногда нужно заплатить НДФЛ. Это сокращение означает «налог на доходы физических лиц». Ключевое слово — иногда . Если процентов за год немного, платить ничего не придётся. Давайте на примере За весь 2025 год Анна получила от банков 300 000 ₽ процентов . Не положила на вклад, а именно заработала на нём. Первые 210 000 ₽ налогом не облагаются. Остаётся 90 000 ₽. С этой суммы Анна заплатит 13% — 11 700 ₽ . Сколько из процентов останется Анне Банки заплатили 300 000 ₽ Все проценты за 2025 год Не облагается налогом −210 000 ₽ Вычитаем из дохода С этой суммы берут 13% 90 000 ₽ Получается 11 700 ₽ налога Останется после налога 288 300 ₽ Зелёная часть — деньги Анны. Оранжевая — налог. Сами накопления, которые лежали на вкладе, в этот расчёт не входят. А если Анна получила только 190 000 ₽ процентов? Это меньше 210 000 ₽. Тогда налог — ноль. Пример для налогового резидента России с обычными личными вкладами в российских банках, без других доходов, влияющих на ставку. Сумма без налога и срок платежа — по данным ФНС . У меня вклады в разных банках. Что тогда? Проценты складываются. Если один банк заплатил вам 180 000 ₽, а другой — 120 000 ₽, для налоговой это всё те же 300 000 ₽ из примера. 210 000 ₽ — общая сумма на человека, а не на каждый банк. Проценты по накопительным счетам и на остаток по карте тоже могут попасть в расчёт. Откуда взялись 210 000 ₽? Эта сумма зависит от ключевой ставки Банка России. За 2025 год расчёт такой: 1 000 000 ₽ × 21% = 210 000 ₽ . Миллион здесь — просто число из формулы. Он не означает, что налог появляется у всех, чей вклад больше миллиона. Важен размер полученных процентов . Как выбирают ставку для этой формулы? Берут максимальную ключевую ставку из действовавших на первое число каждого месяца нужного года. Это не ставка вашего вклада. Формула ФНС и история ставки Банка России . Не перепутайте два года. В 2026 году вы платите за проценты, полученные в 2025-м. Для процентов за 2026 год будет отдельный расчёт. Пока 2026 год не закончился, его окончательную необлагаемую сумму назвать нельзя. Посчитайте свой пример Сколько процентов вы получили от всех банков за 2025 год ? Введите эту сумму — не размер самих вкладов. Полученные проценты, ₽ Сколько облагается 90 000 ₽ Примерный налог 11 700 ₽ Останется вам 288 300 ₽ Это обычный случай: личные вклады в российских банках, налоговый резидент РФ. Если у вас были доходы от ценных бумаг или длинный вклад с процентами в конце срока, прочитайте пояснения ниже. Окончательная сумма — в уведомлении ФНС. Чтобы пользоваться калькулятором, включите JavaScript. Пример выше доступен и без него. Что мне нужно сделать? По обычным личным вкладам в российских банках налоговая сама рассчитает налог . Банки передадут ей сведения. Подавать декларацию только из-за этих процентов не нужно. Откройте личный кабинет ФНС. В разделе «Доходы» → «Сведения о доходах» → «Банковские вклады» можно проверить, какие проценты указали банки. Посмотрите налоговое уведомление. В нём будет сумма к уплате. Если цифры не сходятся с банковскими выписками, обратитесь в банк и налоговую. Заплатите до 1 декабря 2026 года включительно. Например, через личный кабинет ФНС. Не рассчитывайте, что банк уже удержал этот налог. Если ждёте уведомление, но его нет, проверьте личный кабинет и уточните в ФНС. Как банки передают сведения и где их проверить . А если у меня не совсем обычный случай? Здесь собрали нюансы. Открывайте только тот, который относится к вам. Проценты добавлялись к вкладу. Я их не снимал Это называется капитализацией. Проценты уже зачислены вам, поэтому они учитываются в доходе, даже если остались на вкладе. Смотрите выписку банка, а не обещанный доход за весь срок. Я получил очень много процентов или доход от ценных бумаг Сначала из процентов убирают необлагаемую сумму. Затем с остатка до 2,4 млн ₽ считают 13%, а с части сверх этого порога — 15%. Калькулятор учитывает обе ставки. Но для порога могут складываться несколько видов облагаемых доходов, в том числе от операций с ценными бумагами. Зарплата к этой группе не относится. Если у вас есть такие дополнительные доходы, калькулятор покажет лишь отдельный пример по вкладам. Какие доходы ФНС считает вместе . Вклад длинный, все проценты выплатили в конце Если при открытии срок вклада превышал 15 месяцев и проценты выплачиваются в конце срока, действуют особые правила. При расчёте могут учесть неиспользованную необлагаемую сумму прошлых лет. Это способно уменьшить налог. Калькулятор выше такой перенос не учитывает. Подробности и примеры ФНС . Какие проценты вообще не нужно включать? Проценты по счетам эскроу и по рублёвым вкладам или счетам, ставка по которым весь год не превышала 1% годовых. Не добавляйте их и в калькулятор. Разъяснение ФНС . Можно уменьшить этот налог вычетом за лечение или квартиру? С процентов, полученных начиная с 2025 года, — нет. Но при наличии права вычет может уменьшить налог с других подходящих доходов, например с зарплаты. Что изменилось с 2025 года . Для вкладов в иностранных банках и людей, которые не являются налоговыми резидентами России, правила отличаются. Калькулятор для этих случаев не предназначен. Что почитать дальше Если выбираете, где хранить накопления, посмотрите сравнение ОФЗ и вклада . А если сначала нужно получить деньги из своего ООО — разбор выплаты дивидендов . Проверено 13 октября 2026 года. Ссылки на ФНС и Банк России стоят рядом с пояснениями. Правила расчёта закреплены в статьях 214.2, 210 и 224 НК РФ, срок уплаты — в статье 228. Налоговый кодекс на портале ФНС . https://net4office.ru/articles/usn-ili-osno-sravnenie-2026.php Mon, 12 Oct 2026 16:23:08 +0300 На упрощёнке считают 6% или 15%, на общей системе у ООО — обычно 25% с прибыли. Но выбирать по этим цифрам нельзя: налог берут с разных сумм. Разберём на примерах, что меняют расходы и НДС, чем отличается расчёт для ИП и сколько денег останется у бизнеса. Налоги article Главное за минуту На УСН 6% налог считают с дохода. Обычные расходы его не уменьшают. На УСН 15% сначала из дохода вычитают расходы, которые разрешено учесть. На ОСНО у ООО обычно берут 25% с прибыли. У ИП вместо этого — НДФЛ. НДС считают отдельно. В 2026 году он бывает и на упрощёнке. Сравнивайте не только налог, но и сколько денег останется после всех расходов. В калькуляторе можно выбрать ИП или ООО и подставить свои суммы. «На упрощёнке всего 6%, а на общей системе — 25%. Значит, упрощёнка выгоднее?» Так кажется, пока не выяснится, что эти проценты берут с разных сумм. Представьте два небольших бизнеса. Один ремонтирует компьютеры: основная ценность — работа мастера. Другой продаёт технику: большую часть полученных денег он отдаёт поставщику за товар. Даже при одинаковых продажах удобный налоговый режим у них может оказаться разным. Давайте разберёмся без спешки. УСН — упрощённая система налогообложения, или просто упрощёнка. ОСНО — общая система. Ниже сравним их по правилам 2026 года: сначала на простом примере, затем с помощью калькулятора. Почему 6% не всегда меньше, чем 15% Допустим, небольшое ООО за год получило от клиентов 12 млн ₽ . На аренду, зарплату, материалы и прочие расходы ушло 9 млн ₽ . Для первого знакомства отложим НДС и уменьшение налога на страховые взносы — до них дойдём дальше. На УСН «доходы» считают 6% со всех 12 млн ₽. Получается 720 000 ₽ . Неважно, сколько денег компания потратила на аренду или материалы. На УСН «доходы минус расходы» сначала вычитают затраты: 12 − 9 = 3 млн ₽. Если все эти расходы можно учесть для налога, 15% считают с 3 млн ₽. Получается 450 000 ₽ . Вот почему нельзя выбирать режим по одному размеру ставки. В этом упрощённом примере 15% дают меньший налог. Но итог ещё изменят взносы и, если он есть, НДС. УСН · доходы 6 % Считаете от дохода Сначала 6% дохода, затем уменьшение на взносы Расходы Обычные затраты не снижают налог. Взносы Могут уменьшить налог ООО максимум на 50%. Что проверить Сколько денег останется после расходов и налога. УСН · доходы минус расходы 15 % Считаете от разницы Вычитаете разрешённые расходы и берёте 15% Расходы Уменьшают налог, если подходят по правилам и есть документы. Минимум за год Не меньше 1% дохода — даже при убытке. Что проверить Все ли ваши расходы можно учесть для налога. ОСНО · для ООО 25 % Считаете от прибыли Прибыль для расчёта налога × 25% Расходы Вычитаются из доходов по правилам налога на прибыль. При убытке Налога на прибыль нет. НДС может остаться. Что проверить Сколько добавит НДС и сколько будет стоить бухгалтер. В карточке ОСНО показана ставка для ООО. У ИП другой расчёт — о нём ниже. НДС в эти проценты не включён. На УСН возможны региональные льготы. Расходы должны подходить для расчёта налога Фраза «потратил 9 млн ₽» сама по себе ничего не доказывает налоговой. Нужны документы, связь расходов с бизнесом и выполнение правил их учёта. Например, деньги могли уйти на товар, который ещё лежит на складе. Или на оборудование, стоимость которого нельзя сразу целиком вычесть из дохода. Поэтому перед сравнением полезно спросить бухгалтера: «Какую часть моих расходов мы действительно сможем учесть в этом году?» Именно эту сумму имеет смысл подставлять в расчёт. А что на общей системе? У обычного ООО на ОСНО основная ставка налога на прибыль — 25%. Прибыль для этого налога — доходы за вычетом расходов по правилам налогового учёта. Если после всех нужных корректировок она равна 3 млн ₽, налог на прибыль составит 750 000 ₽. Но это ещё не все налоги компании. На ОСНО обычно есть НДС. С ним и разберёмся, прежде чем делать вывод о выгоде. ФНС о налоге на прибыль . Почему на УСН 15% бывает налог даже при убытке? За год сравнивают два числа: обычный налог по ставке 15% и 1% дохода. Платят большее. Например, получили 12 млн ₽, а разрешённые расходы составили 11,8 млн ₽. От разницы 200 000 ₽ налог равен 30 000 ₽. Но 1% от дохода — 120 000 ₽. Значит, заплатить нужно 120 000 ₽. Это называется минимальным налогом. Если дохода за год нет, нет и этого минимума. Правила УСН . НДС: какая часть денег покупателя уйдёт государству НДС — налог на добавленную стоимость. Для первого понимания представьте, что часть цены товара — это налог, который продавец должен рассчитать и перечислить государству. Покупатель заплатил 122 000 ₽ , и в эту цену уже включён НДС 22%. Это 100 000 ₽ стоимости без НДС и 22 000 ₽ самого налога. Не нужно брать ещё 22% от всей суммы 122 000 ₽: налог уже внутри неё. Теперь допустим, что для этого заказа вы купили товар за 61 000 ₽ , тоже с НДС 22%. В этой покупке 11 000 ₽ — НДС поставщика. При наличии права на вычет и нужных документов его можно вычесть из своих 22 000 ₽. Государству останется перечислить 11 000 ₽ . Один заказ: сколько НДС заплатить Продажа и покупка с НДС 22%. Документы в порядке, вычет разрешён. Покупатель заплатил 122 000 ₽ 100 000 ₽ цена без НДС 22 000 ₽ — НДС с продажи → Поставщику заплатили 61 000 ₽ 50 000 ₽ стоимость без НДС 11 000 ₽ — входной НДС 22 000 ₽ НДС с продажи − 11 000 ₽ вычет по закупке = 11 000 ₽ НДС к уплате Здесь показан только НДС. Налог на прибыль или УСН нужно посчитать отдельно. Эти 11 000 ₽ в закупке бухгалтер назовёт входным НДС . А возможность вычесть их из налога с продажи — вычетом . Если поставщик продал товар без НДС, вычесть по такой покупке нечего. Разве на упрощёнке тоже есть НДС? Да. В 2026 году слово «упрощёнка» само по себе не означает освобождение от НДС. Всё зависит от доходов и условий работы. Есть освобождение Обычные продажи идут без НДС. НДС из покупок вычесть нельзя. Выбрали НДС 5% С продаж начисляете меньше НДС, но обычный НДС поставщика из него не вычитаете. Применяете НДС 22% НДС с продаж выше, зато можно вычесть НДС по подходящим закупкам. Поэтому ставка 5% не всегда даёт меньшую общую нагрузку. У магазина могут быть большие закупки с НДС. А у специалиста, который в основном продаёт свою работу, таких закупок может почти не быть. Сравнивать нужно суммы в рублях. Для освобождения на УСН в 2026 году важна граница 20 млн ₽. Если доход за 2025 год не превысил эту сумму, год начинают с освобождением. Если в течение 2026 года доход превысил 20 млн ₽, НДС появляется со следующего месяца. Считать его задним числом со всех продаж с января не нужно. А ставка 7% и другие ограничения? На УСН есть также НДС 7%. В 2026 году граница между ставками 5% и 7% связана с доходом 272,5 млн ₽, а предельный годовой доход для УСН — 490,5 млн ₽. При превышении границ действуют отдельные правила по месяцам. Наш калькулятор ограничен поступлениями до 100 млн ₽: ставку 7% и переходы внутри года он не считает. Для 2027 года граница освобождения от НДС снижается до 15 млн ₽. Поэтому сравнение по правилам 2026 года нельзя без проверки использовать для следующего года. ФНС о НДС на упрощёнке · Изменения 2026 года . Если у вас ИП, что меняется? На УСН у ИП тоже есть варианты «доходы» и «доходы минус расходы». Но на общей системе предприниматель платит НДФЛ вместо налога на прибыль ООО . Поэтому сравнение с единой ставкой 25% для него не подходит. Есть и собственные страховые взносы ИП. В обычном случае за полный 2026 год это 57 390 ₽ плюс дополнительный 1% с суммы сверх 300 000 ₽. От какой суммы считать этот процент, зависит от режима. Калькулятор делает это отдельно для каждого варианта. Взносы могут уменьшать налог. На УСН 6% у ИП без работников нет ограничения «уменьшить максимум наполовину». У ИП с работниками такое ограничение есть. Для ООО тоже действует ограничение 50%. А на УСН 15% взносы учитываются в расходах. В форме ниже сначала выберите «ИП» , затем укажите, есть ли работники. Собственные взносы программа добавит сама. В поле обычных расходов их второй раз вводить не нужно. Как НДФЛ ИП зависит от дохода? Для налогового резидента России действует шкала: 13% с первых 2,4 млн ₽ облагаемого дохода, 15% с части от 2,4 до 5 млн, затем 18% до 20 млн, 20% до 50 млн и 22% с превышения. Повышенный процент берут только с соответствующей части, а не со всей суммы сразу. На ОСНО учитывают подтверждённые расходы бизнеса. Если у ИП есть, например, ещё и зарплата, она тоже может влиять на ставку. Поэтому для неё предусмотрено отдельное поле. Правила НДФЛ · Взносы ИП . Теперь подставим ваши цифры Возьмите год, а не один удачный месяц. Сколько заплатили покупатели? Сколько ушло на расходы? Какая часть закупок была с НДС? Если пока не знаете точных сумм, начните с готового примера «Услуги» или «Торговля». Во всех вариантах калькулятор оставляет одинаковую конечную цену для клиента . Иначе можно ошибочно принять повышение цены за экономию на налогах. Суммы закупок тоже вводите целиком, вместе с НДС. Калькулятор для ИП и ООО Выберите форму бизнеса и заполните суммы за полный 2026 год. НДС уже включён в цены: прибавлять его сверху не нужно. Форма бизнеса ООО ИП НДС на УСН Освобождение весь год НДС весь год — сравнить 5% и 22% У ИП есть работники? Нет Да Другие доходы для расчёта НДФЛ, ₽ Например, зарплата за год, с которой считают НДФЛ. Проценты по вкладам и дивиденды сюда не добавляйте. Услуги · 12 млн Торговля · 30 млн Мало прибыли Платежи покупателей за год, ₽ Все расходы за год, ₽ Включите закупки, аренду, зарплату и взносы за работников. Налоги из этого расчёта и взносы ИП за себя сюда не добавляйте. Какая часть расходов — покупки с НДС 22%, ₽ Полная сумма счетов, вместе с НДС. Указывайте только покупки, по которым НДС можно принять к вычету. Какая часть расходов — взносы за работников, ₽ Взносы, которые уплачены и могут уменьшить УСН за этот год. Это часть расходов выше, а не дополнительная сумма. Выберите освобождение, если доход за 2025 год и весь 2026 год не выше 20 млн ₽. Вариант «НДС весь год» подходит, если освобождения нет с января и есть право на 5%, в том числе по доходу прошлого года. Если НДС появился посреди года, нужен расчёт по месяцам — здесь он не предусмотрен. ИП: взносы за себя добавляются автоматически — 57 390 ₽ плюс 1% с превышения базы над 300 000 ₽, дополнительная часть не больше 321 818 ₽. Модель предполагает полный год работы без льгот и уплату/учёт всех этих взносов в 2026 году. Это сравнение годовой нагрузки, не календарь платежей. Что уйдёт на налоги и взносы за себя ■ УСН / прибыль / НДФЛ ■ НДС ■ Взносы ИП за себя Посмотреть все суммы в таблице Вариант УСН / прибыль / НДФЛ НДС Взносы за себя Всего Остаток Для пересчёта включите JavaScript. Для ООО в примере «Услуги» УСН 6% составляет 420 тыс. ₽, УСН 15% — 1,2 млн ₽, ОСНО — около 3,49 млн ₽ двух налогов. Когда расчёт подходит, а когда нужна помощь бухгалтера Все продажи и расходы оплачены и признаются в этом же году; нет авансов, запасов, амортизации, переноса убытков и разницы между кассовым методом и начислением. Не учитываются льготы, торговый сбор, имущество, импорт, агентский НДС, ставки 0%/10%, освобождение ОСНО и дивиденды. На УСН сравниваются базовые ставки 6% и 15%. НДС выделяется из цены: сумма × ставка / (100 + ставка). При 22% вычитается входной НДС, при 5% обычного вычета по закупкам нет. Доход очищается от исходящего НДС, расходы — от вычитаемого входного. УСН 15% сравнивается с минимумом 1% дохода. Для ООО взносы уменьшают УСН 6% максимум на 50%. Для ИП без работников ограничение 50% не применяется, с работниками — применяется. Взносы за себя на УСН 6% считаются с дохода, на УСН 15% и ОСНО — с дохода за вычетом признаваемых расходов, без уменьшения этой базы на собственные взносы. После этого собственные взносы учитываются при расчёте налога. ИП — налоговый резидент РФ. На ОСНО используется прогрессивная шкала 13–22%; показывается прирост НДФЛ от бизнеса с учётом введённой другой основной базы. Профессиональный вычет — подтверждённые расходы, а не норматив 20%. Личные вычеты не включены. Для сопоставимости предполагается, что фиксированная и дополнительная часть взносов за этот год оплачены и учтены в этом же году; повторного вычета в следующем году нет. Не учитываются взносы прошлых лет. На практике срок уплаты дополнительного 1% наступает в следующем году, а допустимый год уменьшения налога требует отдельной проверки. Остаток — после резервирования всех показанных платежей, не точный остаток банка на 31 декабря. Правила взносов: ФНС , статья 430 НК РФ . Уменьшение УСН: разъяснение ФНС для ИП . На что смотреть в результатах Сначала найдите сумму, которая останется после расходов, налогов и показанных взносов . Затем посмотрите, из чего сложились платежи. Короткая полоса на графике показывает меньшие платежи, но окончательное решение зависит ещё и от клиентов, документов и условий режима. 1 Услуги: расходов немного Выберите ООО и пример «Услуги». Из 12 млн ₽ поступлений 4 млн ₽ ушли на расходы, включая 300 000 ₽ взносов за работников. На УСН 6% сначала получается 720 000 ₽. После уменьшения на взносы — 420 000 ₽ . На УСН 15% налог равен 1,2 млн ₽ . Взносы уже входят в расходы, повторно вычитать их нельзя. 2 Торговля: много закупок Откройте пример «Торговля». Здесь важна не только сумма расходов, но и то, сколько НДС было в счетах поставщиков. Попробуйте уменьшить закупки с НДС, сохранив общие расходы. Поставщикам уйдёт столько же денег, а вычет станет меньше. Так видно, почему одного сравнения ставок 5% и 22% недостаточно. 3 Почти всё съедают расходы В примере «Мало прибыли» поступления — 12 млн ₽, расходы — 11,8 млн ₽. На УСН 15% у ООО срабатывает минимальный налог 120 000 ₽ . Если после всех платежей денег не хватает, одного перехода на другой режим может быть мало. Посмотрите, можно ли изменить цену, закупки или постоянные расходы. Как из сравнения перейти к решению Калькулятор помогает отобрать подходящие варианты. Перед переходом остаётся проверить четыре вещи. Можно ли вашему бизнесу применять УСН? Небольшой выручки недостаточно. Имеют значение вид деятельности, работники, основные средства и, для ООО, состав участников. Все ли расходы подтверждаются? Попросите бухгалтера проверить документы и год, в котором затраты можно учесть. Особенно если есть товарные остатки, оборудование или авансы. Что важно клиентам? Обычный покупатель чаще смотрит на полную цену. Компания, которая вычитает НДС, может сравнивать стоимость покупки после вычета. Сколько будет стоить учёт? Уточните стоимость работы бухгалтера и сроки платежей. Экономия на одном налоге может сопровождаться дополнительными расходами на учёт. И отдельно проверьте деньги по месяцам: хватит ли их на налоги, зарплату и закупки. Для этого пригодятся таблица движения денег и разбор кассовых разрывов . Клиент говорит: «Нужен поставщик с НДС». Обязательно переходить на ОСНО? Не обязательно: НДС бывает и на УСН. Уточните у клиента, какой результат ему нужен. При счёте 122 000 ₽ с НДС 22% после полного вычета его затраты составят 100 000 ₽. При том же счёте с НДС 5% — примерно 116 190 ₽. При освобождении продавца вычитать нечего. Покупатель может принять к вычету и предъявленные 5%, если соблюдены условия. Но сумма вычета будет другой. Поэтому обсудите не только слово «НДС», но и конечную цену. Когда можно перейти и какие лимиты проверить? Для действующего бизнеса переход на УСН по общему правилу возможен с начала следующего года. Уведомление подают не позднее 31 декабря предыдущего года; учитывайте перенос срока из-за выходного. Сменить вариант УСН посреди года по желанию тоже нельзя. В 2026 году среди ограничений — не более 130 работников и 218 млн ₽ остаточной стоимости основных средств. Условия перехода и дальнейшей работы различаются, есть дополнительные требования. Перед подачей уведомления проверьте свою ситуацию с бухгалтером. Лимиты 2026 года · Правила перехода . Ещё несколько коротких ответов Если расходов мало, всегда выбирать УСН 6%? Это хороший вариант для сравнения, но не готовый ответ. Посмотрите, есть ли НДС, сколько взносов уменьшит налог и положены ли вам льготы. Затем сравните, сколько денег останется. ИП и ООО получат одинаковый результат? Не обязательно. У ИП есть взносы за себя, а на ОСНО — НДФЛ вместо налога на прибыль ООО. Выберите свою форму бизнеса в калькуляторе. Почему нельзя выбрать освобождение при 30 млн рублей? В 2026 году при доходе свыше 20 млн рублей нельзя оставаться без обычного НДС весь год. Если границу превысили в течение года, расчёт нужен по месяцам. Этот калькулятор такой переход не считает. Остаток у ООО — это уже мои личные деньги? Нет. Это деньги компании после расходов и показанных платежей. Если выводить их дивидендами, появятся условия выплаты и налог с дивидендов. Он здесь не учтён. Можно сразу переходить на режим с меньшей суммой? Сначала проверьте право на режим, документы и срок перехода. Калькулятор помогает сравнить варианты, но не рассчитывает вашу декларацию. Источники и дата проверки Проверено 13 октября 2026 года. Разъяснения ФНС: УСН , налог на прибыль , НДС при УСН , НДФЛ , взносы ИП . Основа — главы 21, 23, 25 и 26.2 НК РФ. Примеры условные. Базовые ставки УСН 6% и 15% могут отличаться в вашем регионе при наличии права на льготу. https://net4office.ru/articles/kak-ip-snimat-dengi.php Sat, 10 Oct 2026 10:20:00 +0300 Деньги на расчётном счёте — ваши, но банк берёт комиссию, а порог 600 тысяч включает контроль по 115-ФЗ. Разбираем четыре способа вывода: перевод себе на карту, касса банка, банкомат с корпоративной картой, наличная выручка. Цена каждого способа, назначение платежа, лимиты и привычки спокойного вывода. Деньги article Главное за минуту Выводить деньги с расчётного счёта ИП можно без налога: налог платится с дохода по вашему режиму (УСН, патент), а не с факта перевода. НДФЛ и взносы на «перевод самому себе» не начисляются. Закон ограничений на сумму вывода не ставит — тарифы, лимиты и комиссии устанавливает банк, и они отличаются в разы. Снятие и внесение наличных от 600 000 ₽ попадает под контроль по 115-ФЗ: банк вправе запросить документы, откуда деньги. Дешёвый способ почти всегда — перевод себе на личную карту с назначением «Перевод собственных средств. НДС не облагается», а не снятие в кассе. Наличные расчёты между ИП и юрлицами ограничены 100 000 ₽ по одному договору — за превышение штраф. Проводить самому себе «зарплату» (код 01) нельзя: это тянет страховые взносы и штрафы за «серую» зарплату. Классическая ситуация: деньги от клиентов пришли на расчётный счёт, а запчасти, аренда и налоги оплачены — остаток предприниматель хочет забрать на жизнь. И тут же слышал истории: «у банка комиссия до 10%», «с 600 тысяч налоговая вызывает», «за перевод себе на карту что-то доначислят». Разбираем спокойно: какие есть способы, сколько стоит каждый, что за порог 600 000 ₽ и какие привычки избавляют от вопросов банка. Способ 1. Перевод себе на личную карту Самый дешёвый и ходовой путь: перевод со счёта ИП на свою же карту физлица, дальше — снятие в банкомате или расчёты картой. В платёжке пишется назначение: «Перевод собственных средств. НДС не облагается» — из формулировки должно быть ясно, что это не оплата товаров или услуг. У большинства банков такой перевод для ИП либо бесплатен, либо стоит символические проценты — при выборе банка это один из ключевых тарифов, который стоит смотреть до открытия счёта. Налоговых последствий перевод не создаёт: деньги ИП — это уже его личные средства, налог уплачен с выручки по режиму. НДФЛ не возникает, потому что вывод не увеличивает доход физлица. Важно переводить именно на свою карту: переводы с расчётного счёта на карты других людей банк и налоговая рассматривают пристальнее — это зона вопросов о выплате дохода физлицу. Способ 2. Снятие наличных в кассе банка Если нужна крупная сумма сразу — наличными в операционной кассе банка. Способ простой, но самый дорогой: типичная комиссия за снятие наличных с расчётного счёта в кассе — от 2% до 10% и даже выше, если счёт «дешёвый» по тарифу. На больших суммах разница ощутима: снятие 500 000 ₽ при комиссии 5% стоит 25 000 ₽. Перед крупным снятием запросите у банка точный процент по вашему тарифу — у некоторых банков кассовое снятие дешевле при предварительной заявке. Способ 3. Банкомат и корпоративная карта К расчётному счёту обычно выпускается корпоративная карта — ею можно снимать наличные в банкомате и расплачиваться. Тарифы зависят от банка: у «своих» банкоматов снятие часто идёт по пониженной комиссии или с месячным лимитом бесплатного снятия; в банкоматах сторонних банков бесплатное снятие обычно ограничено 50–100 тысячами в месяц, за превышение — комиссия 0,5–2%. Для регулярных небольших сумм (каждодневные расходы, командировки) это удобнее кассы, для крупных — дороже перевода себе на карту. Способ 4. Наличная выручка из кассы Если клиент платит наличными, деньги сначала попадают в кассу ИП (по кассовой дисциплине — с оформлением), а оттуда их можно забирать на личные нужды без комиссий — это уже ваши наличные. Нюанс один: принимать наличную выручку сверх лимитов и без чека нельзя. Лимит наличных расчётов между ИП и юрлицами (и между ИП) — 100 000 ₽ по одному договору, за превышение — штраф до 50 000 ₽. Если наличные нужны под будущие платежи, заранее проверьте план против кассового разрыва . С физлицами-покупателями лимита нет, но кассовый чек обязателен. Контроль от 600 тысяч: что важно знать про 115-ФЗ Порог 600 000 ₽ — это не «налог» и не запрет. Это порог обязательного контроля по статье 6 закона 115-ФЗ: операции с наличными на сумму 600 000 ₽ и выше (снятие, внесение) банк фиксирует и вправе запросить документы — откуда деньги и зачем наличные. Сведения идут в Росфинмониторинг; при отказе от пояснений счёт могут заблокировать, а банк — расстаться с клиентом. На практике спокойный вывод выглядит так: суммы и частота соответствуют вашему реальному обороту, документы по происхождению денег есть (договоры, акты, выписки), а назначение платежей не выдумано. Проблемы начинаются не у тех, кто снимает много, а у тех, кто снимает много и не может объяснить откуда. Что именно видит банк и как выходить из блокировки — в разборе «Банк заблокировал счёт» . Привычки спокойного вывода Первая — правильные назначения платежей: «Перевод собственных средств», без «зарплаты» и «аванса» самому себе. Проводка «зарплата» на своё имя создаёт обязанности налогового агента по НДФЛ и страховые взносы — это прямой путь к доначислениям. Вторая — выводить регулярно и соразмерно обороту: единовременный «слив» всей выручки за квартал в ночь перед проверкой выглядит иначе, чем равномерное движение. Третья — держать документы в порядке: договоры, акты, пояснения по крупным поступлениям. Четвёртая — проверять тариф своего банка раз в год: комиссии за снятие и переводы меняются, и разница между банками на одном и том же объёме вывода — тысячи рублей в месяц. И отдельное правило: не становитесь «транзитом» для чужих денег. Переводы от малознакомых контрагентов с немедленным снятием наличных — классический маркер по 115-ФЗ, который бьёт по счёту независимо от вашей чистоты. Нужно ли платить налог при выводе денег с расчётного счёта ИП? Нет. Налог платится с дохода по вашему режиму налогообложения (УСН, патент и т.д.) в момент получения выручки, а не с факта перемещения денег. Перевод собственных средств самому себе не образует нового дохода и НДФЛ не облагается. Сколько можно снимать без вопросов банка? Формально — любую сумму: закон ограничений не ставит. Но операции с наличными от 600 000 ₽ попадают под контроль по 115-ФЗ, и банк может запросить документы. Суммы, соразмерные вашему обороту, вопросов обычно не вызывают. Можно ли переводить деньги с расчётного счёта на чужую карту? На карты физлиц с расчётного счёта ИП переводить можно, но каждая такая операция — потенциальный доход физлица в глазах налоговой. Переводите только на свою карту; выплаты другим людям оформляйте корректно (аренда физлицу — с НДФЛ, услуги — по договору). Что писать в назначении платежа при переводе себе? «Перевод собственных средств. НДС не облагается» или «Вывод собственных средств ИП на личные нужды». Главное — из формулировки видно, что это не оплата товаров или услуг. Банк запросил документы по 115-ФЗ — что делать? Не игнорировать запрос. Предоставить договоры, акты, выписки, пояснения по происхождению средств — обычно этого достаточно, чтобы счёт разблокировали. Молчание банк трактует против клиента: вплоть до закрытия счёта и внесения в «чёрные списки». https://net4office.ru/articles/samozanyatyy-vmesto-sotrudnika.php Fri, 09 Oct 2026 17:46:50 +0300 Владелец мастерской заказывает дизайнеру макет упаковки — обычная работа с подрядчиком. Тот же дизайнер каждый день приходит к девяти, отпрашивается у начальника и получает фиксированную сумму за месяц — уже похоже на трудовые отношения. Чек из «Моего налога» эту разницу не отменяет. Разбираемся, что проверить до первой оплаты и почему договор с красивыми формулировками не спасает, если работа устроена иначе. Кадры article Главное за минуту НПД — налоговый режим исполнителя. Он не разрешает заменять трудовой договор гражданско-правовым. Смотрите на реальную работу: кто определяет распорядок, выдаёт ежедневные задания и контролирует процесс. Оплата работ и услуг нынешним работодателем или бывшим, если после увольнения прошло менее двух лет, не облагается НПД. Проверяйте статус в сервисе ФНС перед оплатой. Справка годичной давности не подтверждает статус сегодня. Храните договор, задания, подтверждения выполнения и чеки. Акт и банковская платёжка не заменяют чек НПД. При подмене возможны доначисления налогов и взносов, пени, штрафы и требования работника. Одной фиксированной «цены риска» нет. Сначала решите, кого вы ищете Бизнесу может быть нужен конкретный результат: фотографии десяти товаров, настройка сайта, ремонт помещения. А может — человек, который каждый рабочий день выполняет поручения руководителя. Во втором случае начинать разговор с предложения «оформите самозанятость» — плохая идея. По статье 15 ТК РФ нельзя заключать гражданско-правовой договор, который фактически регулирует трудовые отношения. Название документа, регистрация в «Моём налоге» и согласие самого исполнителя этого запрета не снимают. При споре оценивают, как всё устроено на деле: документы, переписку, задания, выплаты и объяснения сторон. При этом длительное сотрудничество само по себе не запрещено. Бухгалтер может ежемесячно оказывать согласованный набор услуг, а специалист — обслуживать оборудование. Не всякая услуга заканчивается вещью, которую можно положить на стол. Важно, сохраняет ли исполнитель самостоятельность или фактически занимает рабочее место в вашей команде. Что сравнить Самостоятельный исполнитель Признаки трудовых отношений Предмет договорённости Согласованные работы или услуги, их объём, сроки и порядок приёмки Постоянное выполнение должностных обязанностей Организация дня Исполнитель сам организует работу с учётом сроков и согласованного доступа на объект Смены, табель, обязательное присутствие и разрешение начальника на отлучку Управление Заказчик проверяет качество и соблюдение условий договора Руководитель управляет ежедневным процессом труда Оплата Цена связана с согласованной услугой, объёмом или этапом Оплата за выполнение трудовой функции, как у штатного работника Место в бизнесе Внешний подрядчик, который отвечает за свою часть заказа Человек встроен в штатную работу, подчиняется внутреннему распорядку Ни один пункт таблицы не является автоматическим приговором. Для ремонта нужен доступ в помещение заказчика; для защиты данных — его компьютер; для абонентского обслуживания — регулярная оплата. Значение имеет сочетание обстоятельств. Не нужно специально менять даты платежей или запрещать человеку пользоваться вашим оборудованием, чтобы «пройти проверку»: это не исправляет трудовые отношения. Два похожих заказа — два разных риска Пример 1. Фотограф для каталога. Магазин согласовал 40 обработанных снимков, требования к свету, срок и цену. Фотограф сам планирует съёмку, передаёт файлы, исправляет оговорённые недостатки и выдаёт чек. Это похоже на самостоятельную услугу. Даже если магазин заказывает новую съёмку каждый месяц, одной регулярности недостаточно для вывода о трудовых отношениях. Пример 2. Администратор магазина. Человек работает по сменам, открывает торговую точку, принимает поставки, выполняет распоряжения управляющего и согласует выходные. Ему предлагают оформлять чеки за «консультационные услуги». Здесь бумажное название расходится с ежедневной работой. Нужен трудовой договор, а не более убедительное описание услуги. Оба примера условные. Они помогают задать правильные вопросы, но не заменяют оценку конкретных обстоятельств. Если нужен штатный человек, используйте образец трудового договора и адаптируйте его под должность и условия труда. Два года после увольнения: что именно запрещено Пункт 8 части 2 статьи 6 закона № 422-ФЗ исключает из НПД доходы от работ и услуг по гражданско-правовым договорам с нынешним работодателем и с бывшим работодателем, если с увольнения прошло менее двух лет. Это не общий запрет на любые сделки с бывшим сотрудником . Это запрет применять НПД к таким выплатам за работы и услуги. Например, разовый самостоятельный заказ бывшему сотруднику возможен по обычному гражданско-правовому договору, если он не прикрывает трудовые отношения. Но для исполнителя без статуса ИП организация или ИП-заказчик в общем случае удерживает НДФЛ и начисляет страховые взносы. Чек НПД не даёт освобождения. Если исполнитель зарегистрирован как ИП, налоговые обязанности нужно разбирать отдельно с учётом его режима. Предположим, менеджер уволился несколько месяцев назад и теперь предлагает бывшей компании услуги настройки рекламы. Даже если это новая задача и работа действительно самостоятельная, двухлетнее ограничение для НПД остаётся. После двух лет оно исчезнет, но запрет на подмену трудовых отношений продолжит действовать. Работать по трудовому договору в одной компании и выполнять самостоятельные заказы для другой можно, если соблюдены условия НПД. А увольнение и повторное оформление у того же работодателя «с понедельника как самозанятого» вопрос не решает. Сам порядок прекращения трудового договора разобран в инструкции по увольнению сотрудника . Как оформить нормальную работу с подрядчиком 1. Проверьте исполнителя и вид деятельности. По ИНН и дате проверьте статус в сервисе ФНС . Сохраните результат. Уточните, не работал ли человек у вас по трудовому договору в последние два года. Отдельно проверьте ограничения режима: в частности, НПД не подходит для перепродажи чужих товаров и большинства агентских схем, а лимит учитываемого дохода — 2,4 млн рублей за календарный год. 2. Опишите заказ так, чтобы его можно было принять. «Маркетинговые услуги» — слишком мало для понимания сделки. «Подготовить пять макетов по заданию, передать исходники до указанной даты, внести один согласованный раунд правок» — уже понятнее. Для регулярного обслуживания определите состав услуг и способ подтверждения их оказания. 3. Договоритесь о деньгах и документах. Зафиксируйте цену, аванс, этапы, порядок приёмки и передачи чека, уведомление об утрате права на НПД. По необходимости добавьте условия о правах на фотографии, тексты или дизайн и о конфиденциальности. Фраза «исполнитель самостоятельно платит все налоги» не отменяет обязанностей заказчика, установленных законом. 4. Сохраняйте следы настоящей работы. Задание, готовые файлы, отчёт, переписка о приёмке и акт выполненных работ помогают подтвердить содержание заказа. Не оформляйте одинаковые акты без описания услуг только ради папки с документами. За основу можно взять шаблон договора с самозанятым . Он требует адаптации: договорные штрафы в образце — условия сторон, а не универсальные штрафы государства. И никакой шаблон не меняет фактический порядок работы. Чек: что попросить и когда Чек из «Моего налога» подтверждает расчёт. Для выплат физлицу без статуса ИП, которые действительно подпадают под НПД, он нужен для освобождения от страховых взносов по части 1 статьи 15 закона № 422-ФЗ. Для признания расходов у заказчика на соответствующем налоговом режиме чек также необходим. Сам по себе он не доказывает, что услуга оказана: поэтому остальные документы тоже сохраняют. Сообщите исполнителю ИНН заказчика. В чеке проверьте исполнителя, сумму и содержание услуги, ИНН вашей организации или ИП; откройте ссылку или QR-код и убедитесь, что чек существует. Получать чек нужно на каждый расчёт, включая аванс, а не один раз при заключении договора. По части 3 статьи 14 закона № 422-ФЗ при расчёте наличными или электронными средствами платежа чек формируют и передают в момент расчёта. При иных безналичных расчётах — не позднее 9-го числа следующего месяца. Поэтому правило «любой перевод — чек до девятого» некорректно. На практике удобнее согласовать передачу чека сразу после получения оплаты. Если чек аннулирован, сначала выясните причину: возврат денег, ошибка или неправомерная отмена. При исправлении попросите корректный чек и сохраните переписку. Если права на НПД уже нет, остановите новые выплаты на прежних условиях и передайте ситуацию бухгалтеру: порядок расчётов зависит в том числе от того, является ли исполнитель ИП. Проверка статуса перед каждым платежом снижает риск пропустить такую перемену. Чем обойдётся подмена трудовых отношений Здесь нет одного штрафа, которым можно заранее ограничить потери. Налоговые последствия и требования по трудовому законодательству — разные вопросы. Налоги и взносы. Возможны доначисления НДФЛ и страховых взносов, пени и налоговые штрафы. Расчёт зависит от выплат, периода, применимых тарифов и обстоятельств нарушения. Трудовые гарантии. При признании отношений трудовыми они считаются возникшими со дня фактического допуска к работе. Могут возникнуть требования об отпускных, компенсациях и других положенных работнику выплатах. Административная ответственность. Часть 4 статьи 5.27 КоАП РФ предусматривает за подмену трудового договора штраф для должностных лиц 10–20 тыс. рублей, для ИП 5–10 тыс., для организаций 50–100 тыс. При повторном аналогичном нарушении по части 5 — для ИП 30–40 тыс., для организаций 100–200 тыс.; для должностных лиц предусмотрена дисквалификация на 1–3 года. Это общие санкции соответствующих частей статьи, а не готовый расчёт для любой компании: при назначении наказания учитываются применимые специальные правила и обстоятельства дела. Обещание «самозанятый всегда экономит 30 тысяч в месяц» столь же ненадёжно — сумма зависит от вознаграждения, налоговых условий и реального формата работы. Если человек уже работает как штатный, не переписывайте задним числом задания и акты. Разберите ситуацию с бухгалтером и специалистом по трудовому праву: оформите реальные отношения и определите, какие расчёты и отчётность нужно исправить. Проверка перед первой оплатой Понятно, какую работу или услугу вы покупаете и как проверите её выполнение. Исполнитель организует работу самостоятельно; договор соответствует реальным отношениям. Вы не являетесь его нынешним работодателем; после прежнего трудового договора прошло не менее двух лет. Статус НПД подтверждён на нужную дату, деятельность допускает этот режим. Согласованы цена, приёмка, чеки и уведомление об утрате статуса. Заказчик сообщил свой ИНН, назначен человек, который проверит и сохранит чек. Если не сходятся первые два пункта, начните с выбора правильного договора. Если вопрос только в статусе или документах — устраните его до расчёта. Это дешевле, чем потом искать в переписке доказательства того, о чём вы когда-то договорились. Частые вопросы Можно ли работать с одним самозанятым каждый месяц? Да. Регулярность сама по себе не запрещена. Важно, чтобы исполнитель оказывал самостоятельные услуги, а договор не прикрывал трудовую функцию и подчинение внутреннему распорядку. Один заказчик — это автоматически трудовые отношения? Нет. Закон не устанавливает обязательного минимального числа заказчиков. Но зависимость от одного бизнеса вместе с графиком, контролем процесса и другими признаками может учитываться при оценке отношений. Можно ли платить бывшему сотруднику через «Мой налог»? За работы и услуги — не с применением НПД, если после увольнения прошло менее двух лет. После этого срока нужно по-прежнему проверять, не подменяет ли договор трудовые отношения. Достаточно ли чека, чтобы не было претензий? Нет. Чек подтверждает расчёт, но не самостоятельность исполнителя и не содержание оказанных услуг. Нужны действующий статус, допустимость НПД для выплаты и документы о реальной работе. Если человек сам попросил оформить его самозанятым? Это не разрешает подменять трудовые отношения. Формат оформления должен соответствовать фактической работе, даже если обе стороны предпочли бы другой вариант. Источники и нормы Проверено 9 октября 2026 года. Материал посвящён заказчикам — организациям и ИП; конкретные выплаты и спорные отношения требуют отдельной оценки. Закон № 422-ФЗ, статья 6 — выплаты работодателей и правило двух лет. Закон № 422-ФЗ, статья 14 — сроки и реквизиты чека; статья 15 — взносы и учёт расходов. ТК РФ, глава 2, статьи 15 и 19.1 — признаки и признание трудовых отношений. КоАП РФ, статья 5.27, части 4 и 5 — административная ответственность. Постановление Пленума Верховного суда № 15 от 29.05.2018, пункты 17–21 — оценка фактических отношений. ФНС о рисках переквалификации ; официальная страница режима НПД — условия и ограничения.